《财务管理课件》 - [大连海洋大学课程.pptVIP

***********财务管理的内涵11.规划与决策财务管理的核心是合理分配资金，以实现企业目标。这涉及到对未来的预测，制定财务计划，并做出最佳的投资、融资决策。22.控制与监督为了保证财务目标的实现，企业需要对财务活动进行有效控制，及时发现问题并采取纠正措施。33.分析与评价财务管理离不开对财务数据的分析与评价。通过分析财务状况和经营成果，企业可以了解自身优势与不足，并及时调整经营策略。财务管理的目标盈利能力最大化财务管理旨在提高企业盈利能力，追求利润最大化。通过合理配置资源，提高运营效率，降低成本，实现利润目标。企业价值最大化财务管理的最终目标是企业价值最大化，包括企业市场价值、股东权益价值等方面的提升。风险控制财务管理需要合理控制企业经营风险，确保企业稳健发展，避免财务风险和经营风险。资金流动性财务管理要保证企业拥有足够的流动资金，满足日常经营需求，并能够及时偿还债务，保持良好的财务状况。财务管理的职能财务计划制定财务计划，包括预算、现金流量预测和资本支出计划，以确保公司财务目标的实现。财务控制监控和管理公司的财务活动，确保财务资源的合理利用，防止财务风险的发生。财务分析分析公司的财务状况和经营成果，为管理决策提供依据，提高企业的经营效率。财务决策在投资、融资、资金分配等方面做出合理的决策，以实现公司的财务目标。财务管理的基本原则效益性原则财务管理的最终目标是提高企业经济效益，实现企业价值最大化。需要关注利润率、投资回报率等指标，衡量财务管理的有效性。安全性原则财务管理要确保企业资金的安全，避免因经营风险、投资风险等导致资金损失。需要建立健全的财务制度和风险控制机制，有效防范财务风险。流动性原则企业需要保持一定的流动性，以满足日常经营活动和债务偿还的需要。需要合理安排资金结构，控制应收账款和存货的规模，提高资金周转效率。合法性原则财务管理必须遵守国家法律法规和相关政策，保证财务活动的合法性。需要严格遵守会计准则，保证财务信息的真实、准确、完整和可靠。第二章财务报表分析财务报表分析是企业财务管理的重要组成部分，通过对企业财务报表数据的分析，可以了解企业的经营状况、财务状况和盈利能力，为企业管理者提供决策依据。资产负债表资产负债表是反映企业在某一特定日期的财务状况的报表。它以资产、负债和所有者权益三项基本要素为基础，采用资产=负债+所有者权益的会计等式，将企业拥有的全部资产与企业对资产的资金来源进行对应，以反映企业资产结构、资金结构和财务状况。资产负债表是企业的主要财务报表之一，也是投资者、债权人和管理者进行财务分析的重要依据。利润表利润表是反映企业在一定时期内经营成果的财务报表。它通过分析企业收入和费用之间的关系，来确定企业的利润或亏损。利润表通常包括营业收入、营业成本、营业利润、利润总额、净利润等项目。利润表可以帮助企业了解其盈利能力，分析其经营活动的效果，并为企业做出经营决策提供依据。现金流量表现金流量表记录企业在特定期间的现金流入和流出，展示企业现金收支状况。经营活动现金流量反映企业日常经营活动产生的现金流入和流出，例如销售商品、提供服务、支付工资、缴纳税金等。投资活动现金流量反映企业投资活动产生的现金流入和流出，例如购买或出售固定资产、投资其他企业等。筹资活动现金流量反映企业筹集资金产生的现金流入和流出，例如发行股票、债券，取得银行贷款等。现金流量表的编制1确定会计期间一般以一年为一个会计期间，可以是日历年度或自然年度。2收集相关数据包括企业经营活动、投资活动和筹资活动的信息。3编制现金流量表按照现金流量表格式，将数据进行分类并汇总，最终形成现金流量表。财务报表分析的内容和方法分析内容财务报表分析涵盖多种内容，例如企业盈利能力、偿债能力、营运能力和发展能力等。这些指标能反映出企业财务状况和经营成果。分析方法财务报表分析常用的方法包括比较分析法、趋势分析法、比率分析法和综合分析法等。这些方法相互补充，能从多个角度揭示企业财务状况和经营成果。第三章财务预算管理财务预算管理是企业财务管理的重要组成部分，它通过对未来财务状况进行预测和规划，为企业经营活动提供指导和控制，最终实现企业的财务目标。财务预算的概念和作用1财务预算的概念财务预算是一种对未来一定时期内的财务活动进行的计划安排。2财务预算的作用财务预算可以帮助企业制定财务目标、控制财务风险、提高财务效率。3财务预算的种类财务预算包括销售预算、生产预算、成本预算、费用预算、资金预算等。财务预算的编制程序收集信息收集相关数据，包括历史数据、市场预测、公司目标等。制