小规模纳税人做账万能公式.pdfVIP

小规模纳税人

1收到货款：借：银行存款

贷：应收账款-客户

2支付货款：借：应付账款供应商

贷：银行存款

3取现：借库存现金

贷：银行存款

4支付上季度增值税：借：应交税金未交增值税

贷：银行存款

5支付上季度附加税：借:应交税金—应交城建税

其他应交款—教育费附加

其他应交款—地方教育费附加

贷：银行存款

6支付本月社保：借：管理费用—社保

其他应收款—个人社保

贷：银行存款

7支付手续费：借：财务费用手续费

贷：银行存款

8利息收入：借：银行存款

借：财务费用—利息收入（负数）

9员工借支：借：其他应收款员工名字

贷：银行存款/现金

10报销费用：借：管理费用—办公费油费路桥费租金水电费

快递费等（公司运营的各种杂费）

贷：现金/银行存款/其他应收款—员工名字

11商品入库（小规模）借：库存商品（价税合一）—明细1

库存商品（价税合一）—明细2

贷：应付账款—供应商

12销售商品（小规模）借：应收账款—客户

贷：主营业务收入

应交税金—应交增值税3%

13结转成本：借：主营业务成本

库存商品附库存明细表

14计提本月工资：借：管理费用—工资

贷：应付职工薪酬附工资表

15发放上月工资：借：应付职工薪酬

贷：现金/银行存款

其它应收款—个人社保

16计提本月折旧：借：管理费用-折旧

贷：累计折旧

17计提本季度营业税金借：税金及附加

贷：应交税金-应交城建税