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以家为家，以乡为乡，以国为国，以天下为天下。——《管子》

《出纳业务操作习题》

学习情境一库存现金结算业务办理

第一部分职业判断能力训练

一、单项选择题（下列答案中有一项是正确的，将正确答案前的英文字母填入括号

内）。

1.出纳员可以从事的工作是（）。

A.保管会计档案B.登记债权、债务账目

C.登记现金日记账和银行存款日记账D.登记收入、费用账目

2.下列不能用现金支付的是（）。

A.购买办公用品250元B.向个人收购农副产品20000元

C.从某公司购入工业产品60000元D.支付职工差旅费10000元

3．从银行提取现金备用，登记库存现金日记账的依据是()。

A．现金付款凭证B．现金收款凭证

C．银行存款付款凭证D．银行存款收款凭证

4．在原始凭证上金额￥3618.63的大写应书写为()。

A．人民币叁仟陆佰拾捌元陆角叁分B．人民币叁仟陆佰壹拾捌元陆角叁分整

C．人民币叁仟陆佰壹拾捌元陆角叁分D．人民币叁仟陆佰壹拾捌点陆角叁分

5．填写原始凭证时，不符合书写要求的是()。

A．阿拉伯数字前面应当写货币品种符号

B．大写金额有分的，分字后面可以写整，也可以不写整

C．汉字大写金额不得写简化字

D．书写金额与币种符号问不得留有空白

6．张强报销差旅费3200元，退回现金800元，结清原借款，该笔业务应计入管

理费用的金额是()。

A．3200元B．800元C．4000元D．2400元

7．现金清查发现现金短款时，应贷记()账户。

A．“其他应收款”B．“库存现金”

C．“营业外支出”D．“待处理财产损溢”

8．现金日记账应由出纳人员根据收付款凭证逐日逐笔登记，()结出余额与库存

现金核对。

A．每月B．每日C．定期D．每3～5天

9.下列有关企业办理现金收支业务的规定，叙述正确的是（）。

A．企业现金收入应于当日送存开户银行

B．企业支付现金时不得从本单位的库存现金限额中直接支付

C．企业从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，

经开户银行审核后，予以支付现金

D．企业因采购地点不固定、交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的，可根据

情况自主使用

10.根据现金收支日常管理的有关规定，下列说法正确的是（）。

A．企业支付现金时，可以从本单位的现金收入中直接支付

B．企业可用“白条顶库”，但最长时间不得超过1个月

以家为家，以乡为乡，以国为国，以天下为天下。——《管子》

C．企业可用“白条顶库”，但最长时间不得超过1天

D．企业现金收入应于当日送存开户银行，当日送存有困难的，由开户银行确定送

存时间

11.某公司职工王强预支差旅费8000元，财会部门以现金支付。下列会计分录正

确的是（）。

A．借：其他应收款—王强8000

贷：库存现金8000

B．借：应收账款—王强8000

贷：库存现金8000

C．借：其他应付款—王强8000

贷：库存现金8000

D．借：管理费用8000

贷：库存现金8000

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