2025年企业财务分析实战报告完整版.docxVIP

《财务分析综合试验》汇报书

试验汇报评语

o

第一章试验资料

试验用资料：华星化工股份有限企业

一、基本状况

华星化工股份有限企业是一家民营股份制企业。开办于1984年。华星化工以生产农药、化工产品为主；企业产品涵盖杀虫剂、除草剂、杀菌剂三大系列40多种原药和100多种制剂品种。

地址：安徽省巢湖市和县乌江镇，电话5392708。

二、有关报表资料

(一)资产负债表

资产负债表

编制单位：华星化工股份有限企业

单位：万元

资产

负债及所有者权益

流动资产：货币资金

交易性金融资产

应收票据

应收账款

预付账款

应收利息

应付股利

其他应收款存货

一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计非流动资产：

可供发售金融资产持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资投资性房地产固定资产

工程物资在建工程

固定资产清理

生产性生物资产无形资产

开发支出商誉

长期待摊费用递延所得税资产

17433

280

7401

3642

515

20705

49976

3676

51174

947

184

142

385

8350

645

11938

3307

306

34036

58537

9992

52415

815

1084

99

1872

流动负债：短期借款

交易性金融资产

应付票据应付账款预收账款

应付职工薪酬

应交税费

应付利息

应付股利

其他应付款

一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计非流动负债：

长期借款

应付债券

长期应付款专题应付款估计负债

递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计

股东权益：股本

资本公积减：库存股盈余公积

16584

88833

7595

111527

411

1141

768

1830

48688

6300

401

482

7183

55871

12558

22261

9812

4860

12187

14927

610

2141

886

5000

50424

5100

642

649

6391

56815

16325

18534

其他非流动资产非流动资产合计

56507

66278

未分派利润股东权益合计

2654

13139

50612

5764

27377

68000

资产总计

106483

124815

负债及股东权益总计

106483

124815

(二)利润表

编制单位：华星化工

利润表

单位：万元

项目

一、营业收入

137126

84833

减：营业成本

92926

65450

营业税金及附加

538

146

销售费用

4962

4497

管理费用

3683

2545

财务费用

3560

3344

资产减值损失

9966

459

加：公允价值变动损益(损失以“-”填列)

投资损益(损失以“-”填列)

-448

-258

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

-448

-277

二、营业利润(亏损以“-”填列)

21044

8133

加：营业外收入

233

83

减：营业外支出

300

67

其中：非流动资产处置损失

67

三、利润总额(亏损总额以“-”填列)

20977

8150

减：所得税费用

2523

1222

四、净利润(净亏损以“-”填列)

18454

6928

五、每股收益

(一)基本每股收益(元)

1.13

0.55

(二)稀释每股收益(元)

1.13

0.55

一般股加权平均数(万股)

16325

12558

(三)现金流量表

编制单位：华星化工

现金流量表

单位：万元

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金

128211

80987

收到的税费返还

1249

860

收到的其他与经营活动有关的现金

638

22

经营活动现金流入小计

130098

81869

购置商品、接受劳务支付的现金

104397

65731

支付给职工以及为职工支付的现金

4772

3072

支付的多种税费

5999

1473

支付的其他与经营活动有关的现金

3401

2908

经营活动现金流出小计

118569

73185

经营活动产生的现金流量净额

11529

8685

二、投资活动产生的现金流量

收回投资所收到的现金

获得投资收益所收到的现金

3

处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额

88

46

处置子企业及其他营业单位收到的现金净额

51

收到的其他与投资活动有关的现金

334

235

投资活动现金流入小计

422

335

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金

7156

121