税务会计与税收筹划实务 - 教案.pdfVIP

乐民之乐者，民亦乐其乐；忧民之忧者，民亦忧其忧。——《孟子》

税务会计与税收筹划实务教案

一、引言

1.1税务会计的重要性

1.1.1税务会计在企业管理中的作用

1.1.2税务会计与财务会计的关系

1.1.3税务会计的法律法规依据

1.1.4课程的目的与意义

1.2教案设计理念

1.2.1实用性导向，贴近实际税务操作

1.2.2系统性教学，覆盖税务会计全流程

1.2.3案例式教学，提高学生分析能力

1.2.4持续性评估，确保学习效果

1.3教学对象与前提

1.3.1适用对象：会计、财务管理专业学生

1.3.2先修课程：基础会计、财务管理

1.3.3教学环境：多媒体教室，网络资源

1.3.4教学时长：每周两课时，共16周

二、知识点讲解

2.1税务会计基础

2.1.1税务会计的基本概念与原则

2.1.2税务会计的科目与账户设置

2.1.3税务会计的凭证与账簿管理

乐民之乐者，民亦乐其乐；忧民之忧者，民亦忧其忧。——《孟子》

2.1.4税务会计的报表编制与分析

2.2税收筹划原理

2.2.1税收筹划的定义与合法性

2.2.2税收筹划的基本原则与方法

2.2.3税收筹划的步骤与策略

2.2.4税收筹划的风险评估与控制

2.3税务筹划实务

2.3.1企业所得税筹划实务

2.3.2个人所得税筹划实务

2.3.3跨国税务筹划实务

2.3.4税务筹划案例分析与讨论

三、教学内容

3.1税务会计操作流程

3.1.1税务登记与申报

3.1.2税款计算与缴纳

3.1.3税务审计与复议

3.1.4税务会计信息化管理

3.2税收筹划策略

3.2.1节税筹划策略

3.2.2避税筹划策略

3.2.3规避税收风险策略

3.2.4税收筹划与企业战略结合

乐民之乐者，民亦乐其乐；忧民之忧者，民亦忧其忧。——《孟子》

3.3实践活动设计

3.3.1模拟税务会计操作

3.3.2税收筹划方案设计

3.3.3税务筹划案例讨论与分析

3.3.4企业税务咨询实践

四、教学目标

4.1知识目标

4.1.1掌握税务会计的基本理论与方法