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公司全面预算管理办法

第一章总则

第一条为提升公司整体管理水平，发挥预算管理的约束、监督和激励作用，结合公司实际，制定本办法。

第二条本办法所称全面预算管理是指在一定时期内，围绕企业生产经营，通过预算编制、执行、分析、考核与评价等一系列活动，对企业内部各部门、各单位、事业部、全资及控股公司的资源进行配置和控制，以便有效组织和协调企业的生产经营活动，完成既定经营目标的管理过程。

第三条全面预算管理的基本原则：

1.战略主导，全员参与；

2.目标控制，分级实施；

3.权责明确，严格管理；

4.效益优先，防范风险。

第四条全面预算按年编制。年度预算期间为每年1月1日至12月31日。

第五条本办法适用于公司各单位、事业部、全资及控股公司。

第二章管理机构及职责

第六条公司董事会是公司预算的批准机构。全面预算管理机构分为预算委员会、预算办公室和预算单位三个层次。

第七条公司预算委员会对公司董事会负责，具体职责包括：

1.审议预算管理制度、报表体系及相关配套文件；

2.审议预算目标、预算编制方法和程序；

3.审议预算草案；

4.审议预算执行分析报告，提出整改建议；

5.协调、解决预算编制、执行中的问题；

6.审议预算调整方案；

7.审议年度预算考核评价结果；

8.配合开展预算体系的内控评估，并出具评价报告。

上述审议事项应向公司董事会报告批准。

第八条公司预算委员会下设预算办公室，是预算管理的日常办事机构。预算办公室由公司财务部、经营部、施工管理部、战略投资管理部、人力资源部、信息管理部、资金中心组成，由公司财务部负责人任预算办公室主任。

预算办公室的主要职责：

1.起草预算管理制度及相关文件，设计预算报表；

2.提出预算的编制方法和程序；

3.根据公司的战略规划，提出年度预算方针和目标；

4.对各预算单位编制的预算草案进行初步审查、协调与

平衡，汇总编制公司整体预算草案；

5.下达预算方案；

6.监督、检查、控制各预算单位的预算执行情况；

7.提出预算调整方案，组织落实批准后的调整方案；

8.起草预算执行分析报告；

9.组织年度预算考核评价工作；

10.协调各预算单位关系。

第九条预算单位是预算管理的执行机构。预算单位具体包括公司和所属全资、控股单位。

预算单位的主要职责：

1.根据所承担的业务类型和职责权限，组织本单位预算的编制和执行；

2.整理、提供编制预算的各项基础资料；

3.编制本单位预算草案；

4.监督、检查、控制本单位预算的执行情况并及时反馈；

5.根据情况提出预算调整申请；

6.协调本单位内部预算关系；

7.定期分析和考核本单位预算执行情况。

第十条各预算单位应建立预算委员会和预算办公室，预算委员会主任委员应由董事长或总经理担任，预算办公室可以单独设置或设在财务部等职能部门，并报公司预算办公室备案。

第三章全面预算管理的内容

第十一条全面预算管理由业务预算、资本支出预算、筹资预算和财务预算组成。

第十二条业务预算，指与企业日常业务直接相关的基本生产经营活动的预算。主要包括销售（经营）预算、成本预算、管理费用预算等。

第十三条资本支出预算，指涉及企业兼并、收购、重组等资本运作行为的预算，主要包括固定资产投资预算、权益性资本投资预算和债券投资预算、项目投资预算等。

第十四条筹资预算，指涉及企业筹集资金的预算，主要包括长短期借款预算、经批准发行的债券和股票预算、吸引投资预算和其他筹资预算等。

第十五条财务预算，指根据业务预算、资本支出预算和筹资预算编制的、与企业现金收支、经营成果和财务状况有关的预算，主要包括现金预算、资产负债预算和损益预算等。

第四章预算编制和审批

第十六条全面预算编制以各单位、事业部、全资及控股公司的中长期发展战略为导向，以董事会确定的预算年度发展目标为基准，采取“上下结合，分级编制，逐级汇总”的编制程序。

第十七条全面预算应依次编制业务预算、资本支出预算、筹资预算，并在上述预算基础上编制财务预算。

第十八条年度全面预算在每年四季度编制完成。10月中旬，公司预算委员会根据年度发展目标下达预算编制任务，明确具体编制要求。各预算单位根据公司预算编制通知的要求编制年度全面预算，上报公司预算委员会办公室审核、汇总、平衡。12月，公司预算委员会审议、协调预算草案，并上报公司董事会批准。

第五章预算执行、调整和分析

第十九条各预算单位应在季度末次月召开季度预算执行会议，次年年初召开年度预算执行会议，总结上季（年）度预算执行情况，对预算执行偏差进行分析，寻找原因和采取相应对策。

第二十条预算跨年不转不借。年度预算原则上不允许调整，但由于重大不可抗力因素（例如政策变化、自然灾害等）导致预算不能执行时，经本单位董事会（无董事会的单位由总经理办公会其它同等权力机构）批