工程承包企业清收清欠管理办法.pdfVIP

以铜为镜，可以正衣冠；以古为镜，可以知兴替；以人为镜，可以明得失。——《旧唐书·魏征列传》

工程承包企业清收清欠管理办法

第一章总则

第一条为规范和加强工程承包企业清收清欠管理，促进应收

款项及时回收，加快资金周转，提升资产质量，防范经营和财务

风险，根据股份公司实际情况，特制订本办法。

第二条本办法所称清收清欠由清收和清欠两部分工作组成。

清收是指与已发生成本（含支出）相对应收入的确权工作；清欠

是指各项已确认债权的回收变现工作。

第三条清收清欠管理原则

（一）实行主管领导负责制和项目经理清收清欠终身制相结

合的原则；

（二）实行源头控制与过程监控相结合的原则；

（三）实行分级管理逐级考核和风险共担责任到人的原则。

第四条本办法适用于股份公司所属工程承包企业（以下简

称各单位）。各集团公司应结合自身实际，制定清收清欠实施细

则。

第二章组织机构及职责

第五条股份公司成立清收清欠领导小组，组长由股份公司

主管领导担任，副组长由股份公司相关领导担任，相关业务部门

－3－

以铜为镜，可以正衣冠；以古为镜，可以知兴替；以人为镜，可以明得失。——《旧唐书·魏征列传》

负责人为领导小组成员。

清收清欠领导小组下设清收清欠办公室（简称清收清欠办），

具体负责清收清欠日常工作，办公室设在财务部和经济管理部。

第六条各集团公司要成立以主管领导为组长的清收清欠领

导小组，全面负责本单位清收清欠管理工作。

各集团公司都要设立清收清欠管理部门（可以是一级部门或

二级部门），并配备一定数量的专职人员。清收清欠管理部门的

主要职责：

（一）负责拟定清收清欠管理规章制度；

（二）负责指导监督协调各单位和相关业务部门清收清欠

工作；

（三）负责拟定清收清欠考核奖罚方案；

（四）负责清收清欠台账管理，定期编制清收清欠报表

（五）负责清收清欠工作的分析、总结、通报，并及时提

出管理建议；

（六）负责建立应收款项风险预警体系，对存在风险的应

收款项提出预警；

（注：本办法所称应收款项包括应收账款、应收客户合同

工程款、预付账款、应收票据、其他应收款、长期应收款等债权，

以及经审批核销，作为账销案存管理的各种应收款项）；

（七）参与内部单位应收款项纠纷的协调工作；

（八）清收清欠领导小组交办的其他工作。

－4－

以铜为镜，可以正衣冠；以古为镜，可以知兴替；以人为镜，可以明得失。——《旧唐书·魏征列传》

第七条经济管理（成本管理）部门是清收工作的主责部门；

财务部门是清欠工作的主责部门；资本运营部门是BT项目清收

清欠的主责部门；经营、工程管理、法律合规、审计、人力资源、

纪检监察等部门是清收清欠工作的协办部门，各部门的主要职责

如下：

（一）经济管理（成本管理）部门

1.负责应收客户合同工程款的清收确权工作，审核所属单

位应收客户合同工程款清收目标及完成情况，并承担相应管理责

任；

2.负责督促项目及时办理对下计价结算，确保成本及时归

集；

3.负责督促项目按照合同约定及时办理竣工决算手续。

（二）财务部门