流动资金估算袁媛课程名称工程造价控制82课件讲解.pptx

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2025-01-02 发布于陕西
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流动资金估算袁媛课程名称工程造价控制82课件讲解.pptx

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主讲老师：袁媛流动资金估算课程名称：工程造价控制

流动资金估算1.分项详细估算法分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系，对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。计算公式为：流动资金=流动资产—流动负债流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金流动负债=应付账款+预收账款流动资金本年增加额=本年流动资金—上年流动资金其中：应收账款=年经营成本/应收账款周转次数存货=外购原材料、燃料+其他材料+在产品+产成品产成品=（年经营成本—年其他营业费用）/产成品周转次数现金=（年工资及福利费+年其他费用）/现金周转次数应付账款=外购原材料、燃料动力及其他材料年费用/应付账款周转次数注：各项流动资金均计算其年平均占用额，即为流动资金的年周转额度除以流动资金的年周转次数。

流动资金估算扩大指标估算法简便易行，但准确度不高，适用于项目建议书阶段的估算。扩大指标估算法计算流动资金的公式为：年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率2.扩大指标估算法

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