《财务管理·基础篇》课件.pptVIP

**********************财务管理基础篇本课程旨在为学员提供财务管理的基本知识，涵盖财务分析、预算管理、成本控制等关键领域。课程大纲财务管理基础涵盖财务管理基本概念、目标和原则，为后续学习打下坚实基础。企业财务管理深入探讨企业财务管理职能、主要内容，如货币时间价值、风险与回报、融资管理等。财务分析与决策掌握财务报表分析方法、比率分析、趋势分析等，并运用财务数据进行决策。成本管理与预算学习成本管理的基本概念、成本核算方法，以及预算管理的原则和方法。什么是财务管理？有效管理资金财务管理是企业经营的核心，通过合理规划、运用资金，实现企业价值最大化。分析财务状况财务管理通过对财务数据的分析，帮助企业了解自身财务状况，制定未来发展策略。投资决策财务管理协助企业进行投资决策，例如项目评估、资金筹集、风险控制等。提高效率财务管理通过优化财务流程、加强部门协作，提升财务管理效率，为企业创造价值。财务管理的概念与目标定义财务管理是指企业管理者对企业财务活动进行计划、组织、协调、控制，以实现企业财务目标的管理活动。目标企业的财务目标是企业通过财务管理活动所要达成的具体目标，一般包括：盈利目标、安全目标、流动目标、增长目标和社会目标。企业财务管理的职能财务计划制定财务目标，并根据目标制定财务计划，例如预算、投资计划、融资计划等。财务分析对企业财务状况、经营成果和现金流量进行分析，评估企业财务风险，并为管理层决策提供支持。财务控制建立财务管理制度，监督执行财务计划，确保财务目标的实现，并及时发现问题，采取措施进行纠正。财务决策为企业投资、融资、生产经营等重大决策提供财务支持，例如投资项目可行性分析、融资方案比较等。财务管理的基本原则11.效益性原则财务管理活动应以提高企业经济效益为目标，注重资源的有效配置和利用。22.安全性原则财务管理要保证企业资金安全，防范财务风险，确保企业持续经营。33.流动性原则保持企业资金流动性，保证企业能够及时偿还债务，并满足生产经营的需要。44.适度性原则财务管理要根据企业实际情况，制定合理的财务计划和目标，避免过度追求规模或盈利。财务管理的主要内容财务分析与决策财务分析是财务管理的基础。通过分析财务数据，企业可以评估自身的经营状况，发现问题，并做出相应的决策。财务决策是指根据财务分析结果，制定企业未来发展的财务计划，包括投资决策、融资决策和营运资金管理决策等。成本管理成本管理是企业财务管理的重要内容。通过成本控制和成本核算，企业可以降低成本，提高利润率。成本管理涉及成本预算、成本控制、成本分析、成本核算等方面的管理活动。货币时间价值货币时间价值是指货币在不同时间点上具有不同的价值。这主要是因为：1.通货膨胀，2.投资收益率。理解货币时间价值，是进行财务决策的基础。现金流量分析1概述现金流量分析是指对企业在一定时期内的现金流入和流出进行分析，以评估企业的财务状况和经营能力。它可以帮助企业了解资金的来源和去向，并制定合理的财务计划和决策。2类型现金流量分析主要分为经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。每个类别反映了企业不同方面的资金流入和流出情况。3方法常用的现金流量分析方法包括现金流量表分析、现金流量比率分析、现金流量预测等，通过这些方法可以更深入地了解企业现金流量状况。风险与回报1风险概述财务管理过程中不可避免地存在各种风险，影响着企业盈利能力。2回报预期回报是风险的补偿，企业需要评估潜在风险，并制定相应的策略以获得预期回报。3风险管理企业需要识别、评估和控制财务风险，并制定相应的风险管理措施。4风险与回报平衡企业需在风险与回报之间寻找平衡，权衡风险承受能力和预期收益。融资渠道及其选择内部融资企业自身积累的资金，例如利润留存、折旧摊销等，成本低，风险低。外部融资企业从外部获取的资金，例如银行贷款、债券融资、股权融资等，成本高，风险高。融资选择企业应根据自身经营状况、风险承受能力等因素选择合适的融资渠道。营运资本管理现金流管理优化现金流，确保企业拥有足够的资金，满足日常运营需求，并进行投资。存货管理控制存货成本，降低资金占用，提高库存周转效率。应收账款管理加快应收账款回收速度，减少资金占压，提高资金周转效率。资产负债管理平衡资产和负债，优化资本结构，降低财务风险，提高企业盈利能力。现金管理现金流入预测准确预测现金流入，为企业的经营活动提供充足的资金保障。现金流出控制合理控制现金流出，避免不必要的资金浪费，提高资金使用效率。银行账