中国人民大学金融机构信用管理第10章金融机构的经济资本与资本配置.pptxVIP

第三篇金融机构信用管理一般工具和方法金融机构信用管理

第三章金融机构的经济资本与资本配置金融机构信用管理

章前导言经济资本不同于会计资本，其是基于资本对风险的意义而提出的。随着金融机构资产状况日益多样化，尤其是信用衍生产品的出现，使得信用风险的管理更加复杂和困难，传统的信用评估方法已不能满足需要，现代信用风险量化模型应运而生。经济资本配置在全面风险整合管理和将风险管理与投融资决策和业绩衡量相融合方面具有突出作用，这一机制最近十来年受到西方各大金融机构的青睐，迅速发展成为现代风险管理的必威体育精装版代表。

章前导言经济资本配置直接融入金融机构至上而下的各项投资和管理决策之中，将风险管理从内控的决策过程控制延伸到决策内容本身，推动了全面风险管理的发展。目前我国国有银行已经尝试建立以经济资本回报率为核心的经济资本管理体系。但需要认识到的是，相对国外发达的风险管理来说，我国的信用风险度量技术不完备、应对措施相对缺乏、防范机制仍不健全，我国的信用风险管理仍有较长的路要走。本章主要从商业银行金融机构的视角,描述资本及资本管理对金融机构的重要性，阐述资本配置的基本原理、主要方式及步骤。

本章知识结构图金融机构的经济资本及资本配置资本及资本管理对金融机构的重要性资本概述资本对金融机构的重要性资本管理对金融机构的重要性经济资本概述概念特征指标及其应用功能资本配置概述概念基本原理资本配置与业绩衡量银行实践经济资本配置的主要方式及步骤主要方式步骤

第一节资本及资本管理对金融机构的重要性一、资本概述二、资本对金融机构的重要性三、资本管理对金融机构的重要性

第一节资本及资本管理对金融机构的重要性一、资本概述资本，在经济学意义上，指的是用于生产的基本生产要素，即资金、厂房、设备、材料等物质资源。在金融学和会计领域，资本通常用来代表金融财富，特别是用于经商、兴办企业的金融资产。从投资活动的角度看，资本与流量核算相联系，而作为投资活动的沉淀或者累计结果，资本又与存量核算相联系。

第一节资本及资本管理对金融机构的重要性一、资本概述可将资本分为三种：一是账面资本（BookCapital），，二是监管资本（RegulationCapital），三是经济资本（EconomicCapital）。金融机构在经营过程中，可能存在各种各样的预期和非预期损失。金融机构属于高负债经营机构，为了保护各方利益，必须设定资本金，覆盖金融机构全部类型的风险（但并非全部风险），以防范非预期损失。

第一节资本及资本管理对金融机构的重要性二、资本对金融机构的重要性资本是防范金融风险冲击的减震器。资本作为金融机构的启动资金。资本增强了公众对金融机构的信心，消除了债权人对机构财务能力的疑虑。资本作为规范机构增长的因素，资本有助于保证实现其长期可持续的增长，监管机构和金融市场都要求金融机构资本的增长与贷款及风险资产的增长基本保持一致，因此随着风险的增加，资本的抵御损失能力也应该增加。

第一节资本及资本管理对金融机构的重要性三、资本管理对金融机构的重要性强化资本约束意识，推动业务规模发展调整业务结构，提高资本回报率加快业务发展与风险控制的平衡准确计量各项业务的成本，完善绩效考核评价体系片面追求利润和资产规模而导致潜在风险的短期行为绩效考核评级体系没有充分考虑到风险因素，经营收益未经风险调整绩效考核评价体系以横向为主，无法具体量化具体产品和业务条线的经营绩效优化业务战略规划，增强对业务发展的引导

第二节经济资本概述一、经济资本的概念二、经济资本的特征三、经济资本指标及其应用四、经济资本的功能

第二节经济资本概述一、经济资本的概念经济资本指用于承担业务风险或购买外来收益的股东投资总额，是由商业银行的管理层内部评估而产生的配置给资产或某项业务用以减缓风险冲击的资本。经济资本包括两方而的内容：一是根据银行资本实力、股东目标与偏好、监管要求。确定整个机构的总体风险水平以及相应的抵御风险损失的风险资本限额；二是根据银行内各业务部门的风险调整的绩效测量，在各部门间进行风险资本限额分配，并根据风险调整后的绩效评估对经济资本分配进行动态调整。

第二节经济资本概述一、经济资本的概念相应的风险衡量、监督和控制方法也要细分到客户评级和授信条件评级两维评级、客户的违约可能性（PD）、授信工具的违约损失率（LGD）和贷款交易的违约敞口（EAD）三个关键风险因素，以及这些风险因素综合作用的结果预期损失和非预期损失。

第二节经济资本概述二、经济资本的特征经济资本不仅仅是一个概念，一个数量，而且是一家银行计量风险、衡量业绩、制定战略、计划业务、计算和配置资本的管理系统。经济资本是在没有监管要求的状态下，银行开展业务必须持有的资本量。经济资本对资本的计量不是基于历史或账面价格，而是基于现有或市场价格（mar