上市公司重大讯息暨资讯申报相关规範.pptVIP

四、對或有事項資訊申報之處理*每月五日：國內、外發行有價證券轉換情形每月十日：從事衍生性商品交易每季：海外子公司和大陸投資資訊以上均屬定期應申報事項依本作業辦法第三條第一項規定：01報網頁點選「設定免申報」上市公司本期即使未有上述情事，仍需申報，請於申02公開發行公司應申報項目*項次申報項目上市櫃興櫃其他申報時限書面申報抄送相關單位依證券交易法第二十二條之二規定申報轉讓股票。公司於收受內部人持股轉讓申報書後，應於當日十七時三十分前輸入。另公司於每月十五日前申報上月份股權異動資料；其質權設定及解質於異動後五日內申報內部人股權異動申報作業?????1公司基本資料表ＶＶＶＸＸ2內部人持股異動事後申報資料表ＶＶＶＸＸ3內部人持股轉讓事前申報ＶＶＶＸＸ4重設股務代理ＶＶＶＸＸ5盤點申報作業ＶＶＶＸＸ6內部人持股出質情形申報ＶＶＶＸＸ7密碼修改作業ＶＶＶＸＸ抄送相關單位參、資訊申報常見缺失事項**上市公司重大訊息暨資訊申報相關規範上市服務部朱專員家琰*綱要壹、資訊揭露之目的與原則貳、證交所資訊公開相關法規參、資訊申報常見缺失事項肆、案例說明資訊公開之目的

資訊公開是證券市場健全的基石，「陽光是最

好的防腐劑」，上市公司應及時、正確及充分

公開財務、業務資訊，供投資人作為投資決策

之參考依據。資訊公開之原則時效性、正確性完整性、公平性不得虛偽隱匿容易取得、理解*貳、證交所資訊公開相關法規

依據與上市公司簽訂之有價證券上市契約第二條規定訂定：1.對有價證券上市公司資訊申報作業辦法2.對上市公司重大訊息之查證暨公開處理程序3.對上市公司重大訊息說明記者會作業程序→有價證券上市契約第二條規定:證券相關法令及證券交易所章則暨公告事項均為有價證券上市契約之一部分。重大訊息之查證暨公開

處理程序內容符合本處理程序規範之重大訊息合計49款(實際47款),依性質可歸納為以下六類:二、重大訊息申報主體*（一）上市公司（二）視同上市公司之重大訊息應代為申報者＊一般上市公司之未上市(櫃)重要子公司＊上市公司屬投控或金控公司，其未上市櫃之被控股公司或子公司(金控子公司為金控法第四條第四款一至三目所稱之子公司，以及經金融控股公司簽證會計師認為對財務報告影響重大之其他子公司)＊母、子公司合計投資單一企業，投資金額逾母公司淨值10﹪以上之非屬國內公開發行公司，如有證交法施行細則第七條1-8款情事者＊上市公司未上市（櫃）之母公司遇有第一項各款情事，暨母公司所有符合一般公認會計原則定義之子公司遇有第一項所定屬母子公司關係者應申報之各款情事＊上市公司之國外母公司*＊重要子公司之定義

上市公司所有符合一般公認會計原則定義之子公司於最近二

年度皆有下列情事之一者（以經會計師查核簽證之年度財務

報告為隼）或會計師認為其對受查公司財務報告影響重大之

子公司：

（一）上市公司之營業收入來自單一子公司達百分之三十以上者。

（二）上市公司之主要原料或主要商品，其數量或總進貨金額來自單一子公司達百

分之五十以上者。

（三）上市公司之總產值（含自製、委外及外購等）來自該單一子公司達百分之五

十以上者。

（四）上市公司對該單一子公司之原始投資金額累計達上市公司實收資本額百分之

四十且三億元以上者。

（五）上市公司對單一子公司資金貸與及背書保證金額合計達淨值百分之四十且三

億元以上者。

（六）單一子公司稅前損益占上市公司合併報表之稅前損益達百分之五十且三億元

以上者。

應注意事項：*等情事者，上市公司應即代為揭露重大上市公司（尤其是金控或投控）之子公規範「子公司」（第1款）或「未於國訊息。司或未於國內公開發行之子公司符合該重大訊息第二條第一項各款內容，如已內公開發行之子公司」（第20款），則三、重大訊息資訊揭露時點*原則：事實發生日或傳播媒體報導日起次一營業日交易時間開始前輸入。國外發行有價證券者，應同時輸入英文重大訊息。遇有依上市地國法令或證券交易所規章規定應即時申報之重大情事，應同時將該訊息輸入；就上市地國證券監理機構或證券交易所函詢事項，遇有對股東權益或證券價格有重大影響情事者，應即時將函詢及函覆內容副知證交所。