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公司实物管理制度

1、基本规定

本规定主要针对固定资产、低值易耗品、促销品、罚没抵债商品

管理。

1.1固定资产

1.1.1使用期限在一年以上房屋及建筑物、机器、机械、运输

设备以及其他与生产经营有关设备、器具、工具等；

1.1.2不属于生产经营主要设备物品，单位价值在2000元以上,

或者使用期限超过二年；

1.2低值易耗品

1.2.1低值易耗品是指在一定价格范围内（单件价值低于2000

元），一次使用不改变其形态、性能，可重复使用不适合计入固定资

产物品；

1.2.2低值易耗品按其用途分办公用品、商场用品、劳保用品和

其他用品。

1.3促销品

促销品指商场促销活动时向顾客发放礼品和为用vip积分换取

物品。

1.4罚没商品

罚没商品指经过供应商同意抵押商品。

2、固定资产管理

2.1固定资产管理责任

2.1.1各公司总经理负责领导本公司固定资产管理工作；

2.1.2各公司行政部负责固定资产实物管理、维修管理及相关

保险工作，建立固定资产台账；

2.1.3各公司财务部负责固定资产会计核算；

2.1.4各公司行政部、财务部在本公司总经理领导下负责固定资

产清产核资工作；

2.1.5对有专人使用固定资产，实行“谁使用，谁保管，谁负

责”办法，落实责任部门和责任人；对于公用固定资产，由行政部

负责并将责任落实到人。

2.2固定资产购置

2.2.1固定资产使用部门在预算范围内编制“固定资产需求计划”,

报当地公司行政部，行政部根据汇总后“固定资产需求计划”，结

合本公司固定资产使用、闲置情况，编制“固定资产购置计划”报批。

固定资产购置审批，按财务支出审批制度相关规定办理；

222行政部根据审批结果采购固定资产；需要招投标，按招

投标管理制度要求采购;

2.2.3对不需安装购进固定资产，行政部应会同财务部和使用

部门联合进行验收，实行“会签制”填写“固定资产验收单:该验

收单上应有采购人员、行政部负责人、财务部负责人、使用部门负责

人、使用人签字；

224对购进需要安装固定资产，必须首先由供货单位、安装

单位和公司采购人员、行政部负责人、财务部负责人、使用部门负责

人、使用人及相关技术人员进行验收，然后才能进行安装。固定资产

安装调试运转正常达到规定标准后，由上述验收人员在“固定资产验

收单”上签字确认；

2.2.5采购人员将固定资产购买发票及“固定资产验收单”一同

作为报销凭证办理报销手续；

2.2.6固定资产购置后，由财务部建立固定资产明细账，进行账

务管理；由行政部建立固定资产台账，确定责任部门和责任人，进行

实物管理；

227新购置固定资产合格证、使用说明书、各种出厂证明、

技术资料、保修证等相关资料由行政部负责保管；

228本公司内部固定资产调拨时，由行政部提交“固定资产调

拨单”，经财务部复核、总经理审批后，由行政部实施；

2.2.9公司间固定资产调拨审批权限，按财务审批制度相关规

定办理。

3、低值易耗品管理

3.1低值易耗品购买