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证券资格考试《投资银行业务》新考纲试题集详解

一、单选题（共60题）

1、以下哪项不属于投资银行业务的核心职能？

A.股票发行与承销

B.资产证券化

C.资产管理

D.企业并购

答案：C

解析：投资银行业务的核心职能包括股票发行与承销、资产证券化、企业并购等，而资产管理属于财富管理或私人银行业务的范畴。因此，C选项不属于投资银行业务的核心职能。

2、在投资银行业务中，以下哪项操作属于一级市场的活动？

A.股票回购

B.股票配股

C.股票上市

D.股票交易

答案：C

解析：一级市场是指证券发行市场，即发行人首次向投资者发行证券的市场。股票上市是公司首次向公众发行股票并在证券交易所挂牌交易的过程，因此属于一级市场的活动。而股票回购、股票配股和股票交易均发生在二级市场，即已发行的证券在投资者之间进行买卖的市场。

3、题目内容：

根据中国证监会发布的《关于发布的通知》，首次公开发行股票并上市的公司必须符合的条件之一是：

A.最近三个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元

B.最近两个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币5000万元

C.最近三个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元

D.最近两个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币3000万元

答案与解析：

正确答案为A。

解析：根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，发行人最近三个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，方可进行首次公开发行股票并上市。因此，选项A是正确的。

4、题目内容：

在证券发行中，以下哪种情况会导致发行失败？

A.发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏

B.承销商对发行人的经营状况进行夸大宣传

C.发行人未能按时支付发行费用

D.投资者在发行后不满三个月就要求退股

答案与解析：

正确答案为A。

解析：根据《证券法》的规定，如果发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，将导致发行失败。因此，选项A是正确的。而其他选项涉及的是发行后的管理问题，不是直接导致发行失败的原因。

5、根据中国证监会的规定，下列哪项不属于保荐机构在推荐发行人发行股票时应当履行的职责？

A.对发行人进行尽职调查

B.协助发行人完善公司治理结构

C.保证股票上市后股价不会下跌

D.持续督导发行人履行相关义务

答案：C

解析：保荐机构的职责主要包括对发行人进行尽职调查、协助发行人完善公司治理结构以及持续督导发行人履行信息披露等义务，但不包括保证股票上市后的市场表现，如股价走势。市场风险是不可预测且无法由保荐机构控制的，因此选项C不属于保荐机构应履行的职责。

6、在并购重组业务中，关于独立财务顾问的作用，以下说法错误的是：

A.独立财务顾问需要对交易是否符合上市公司利益发表专业意见

B.独立财务顾问有责任核查并披露目标公司的资产状况

C.独立财务顾问可以参与设计交易方案

D.独立财务顾问确保并购完成后企业的盈利能力一定会提高

答案：D

解析：独立财务顾问在并购重组业务中扮演重要角色，包括对交易是否符合上市公司利益发表意见、核查并披露目标公司的资产状况、参与设计交易方案等。然而，并购完成后的企业盈利能力受多种因素影响，独立财务顾问无法保证其一定会提高。因此，选项D的说法是错误的。

7、在投资银行业务中，以下哪项不属于投资银行业务的典型职能？

A.公司并购顾问

B.资产管理

C.债券发行

D.证券承销

答案：B

解析：投资银行业务的典型职能主要包括公司并购顾问、债券发行和证券承销等。资产管理虽然与金融服务业相关，但通常不被视为投资银行业务的核心职能。因此，选项B是正确答案。

8、以下哪项不是投资银行在IPO（首次公开募股）过程中承担的主要角色？

A.担任主承销商

B.提供市场调研

C.审计公司财务报表

D.协助投资者进行股票交易

答案：C

解析：在IPO过程中，投资银行的主要角色包括担任主承销商、提供市场调研和协助投资者进行股票交易等。审计公司财务报表通常由独立的会计师事务所完成，不是投资银行的主要职能。因此，选项C是正确答案。

9、关于发行人在进行首次公开发行股票并上市时的信息披露，下列说法错误的是：

A.必须真实、准确、完整地披露信息

B.可以对可能影响投资者决策的信息进行适当筛选

C.需要遵循公开原则

D.应当做到及时、公平地披露信息

答案：B、解析：发行人应当真实、准确、完整地披露信息，并且需要对所有可能影响投资者决策的信息进行充分披露，不能对信息进行筛选。

10、根据《证券法》，下列哪种情形下，发行人不得公开发行证券？

A.近三年财务会计文件无虚假记载

B.最近三年内存在重大违法行为

C.发行人最近三年内财务会计文件无虚假记载

D.