中建八局关于深化中央企业内部审计监督及责任追究工作暨审计管理两年提升行动方案.docxVIP

中建八局关于深化中央企业内部审计监督及责任追究工作暨审计管理两年提升行动方案

为贯彻落实党中央、国务院关于深化国有企业和国有资本审计监督的工作部署，有效推动中央企业构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，按中建集团公司对集团子企业内部审计监督和责任追究工作做出的具体要求，为贯彻落实国资委及中建集团相关文件及会议要求，明确工作举措，提升本单位内部审计工作能力，特制定本实施方案。

本实施方案总体要求：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，深入贯彻落实党中央、国务院关于加快建立健全国有企业内部审计监督体系和制度，建立健全符合中国特色现代企业制度要求的内部审计领导和管理体制机制，推进内部审计监督和责任追究工作体系更加成熟定型、措施更加精准有力、效能更加系统提升、协同更加贯通联动，积极推动内部审计监督无死角、全覆盖，持续增强审计监督和责任追究的针对性、有效性和系统性，助力局稳健经营和高质量发展。

本实施方案从审计体系领先、团队建设领先、审计理念领先、价值创造领先、审计成果领先、审计文化领先等方面出发，提出了在中建系统内部达到审计能力“六个领先”的要求；从内部审计领导和管理体制机制、全面绩效考核及经济责任审计、关键环节和重点领域审计、内控审计、境外审计、审计整改、审计信息化、监督协同、责任追究、审计人才队伍建设、监督评价等11个方面，共制定了62条落实措施。

一、强化统一管控能力，进一步完善内部审计领导和管理体制机制

（一）建立健全内部审计领导体制

1.建立党委、董事会直接领导的内部审计领导体制，强化党对内部审计工作的领导，董事长主管审计工作，对审计工作进行统筹安排、协调推进和督促落实。内部审计机构向党委、董事会负责并报告工作，加强党委对审计重大事项的前置审议。

责任部门：办公室、党委工作部、企业策划与管理部、审计部。

执行范围：局总部及二级单位。

完成时间：完善党委工作规则，长期坚持。

2.加强董事会对内部审计重要事项的管理，内部审计基本制度、审计工作计划、重要审计报告、审计整改等事项报董事会审议。

责任部门：审计部、企业策划与管理部、办公室。

执行范围：局总部及二级单位。

完成时间：长期坚持。

3.根据国资委、审计署和集团公司有关安排，在局总部和条件合适的二级单位加快建立总审计师制度，协助党委、董事会（或主要负责人）管理内部审计工作。二级单位总审计师由局总部委派。

责任部门：人力资源部（干部人事部）、审计部。

执行范围：局总部及二级单位。

完成时间：2022年底前。

（二）成立审计工作领导小组，切实发挥董事会审计委员会的管理和指导作用

4.审计工作领导小组定期或不定期召开有关会议并形成会议记录、纪要，加强对审计计划、重点任务、整改落实等重要事项的管理和指导，及时将有关情况报告董事会或提请董事会审议。

责任部门：审计部、企业策划与管理部、办公室。

执行范围：局总部。

完成时间：长期坚持。

（三）不断完善局统一管控的内部审计管理体制及制度体系

5.进一步强化内部审计鉴证和咨询职能。局属各单位重大并购或者重组事项由审计部先行介入，并对审计结果进行评估，用于帮助管理层决策。对各级企业开展全面预算管理、全面绩效审计考核等工作，使预算编制更为科学有效，对经营业绩进行全面绩效审计确认，再以此为依据进行预算指标调整，形成完整闭环的预算考核体系，层层传递考核压力。

责任部门：审计部。

执行范围：局总部及二级单位。

完成时间：持续推进。

6.健全和完善内部审计机构设置，分支机构数量多、分布广的二级单位，可设立审计分中心或区域审计中心，以交叉审计等多种方式开展审计业务。

责任部门：人力资源部、审计部。

执行范围：局总部及二级单位。

完成时间：持续推进。

7.强化局总部对内部审计工作统一管控，统一制定重要审计计划、确定审计标准、调配审计资源，持续深化“上审下”的内部审计管理体制。严格将国资委、审计署、集团公司等上级主管部门对中央企业重点审计工作任务要求，纳入年度审计计划。强化对二级单位指令性审计计划和指导性审计计划的管理，推动全覆盖要求落到实处。

8.强化审计工作报告机制。二级单位审计机构审计计划、重要审计报告、审计发现问题、整改落实情况以及违规违纪违法问题线索移送等事项，在向本级党委及董事会报告的同时，及时向局审计部报告。

9.健全内部审计制度体系。根据党中央、国务院以及国资委、审计署、集团公司的必威体育精装版要求，结合局管理实际，持续编制、修订内部审计各项制度，持续构建符合国有资产监管要求和公司治理需要的企业内部审计制度体系。

第7—9项责任部门：审计部。

执行范围：局总部及二级单位。

完成时间：长期坚持。

（四）强化激励约束机制

10.加强审计质量管理。制定审计质量管理办法，落实审计工