ERP系统实施与企业内部控制管理实践.pdf

2013年8月中国管理信息化Aug．，2013

第16卷第l5期ChinaManagementInformationizationVol_16．No．15

ERP系统实施与企业内蜡理戥

曹中，牛伟丽，孙谦

(中国石油大港油田公司信息中心，天津300280)

[摘要]ERP(EnterpriseResourcePlanning)系统是一个高度集成的企业管理信息系统，它将企业的财务、采购、销售、生产和

库存等核心业务流程整合和固化到统一的信息系统平台上。中国石油于2008年启动了ERP系统建设，目前已经全面建成覆

盖上下游8大业务板块的统一的ERP系统。同时，中国石油作为上市企业，企业内部控制体系建设也同步进行。笔者就企业

实施ERP系统过程中如何开展内部管理进行阐述。

[关键词]ERP系统：COSO；内部控制；体系

doi：10．3969li．issn．1673—0194．2013．15．038

[中圉分类号]F27O7l[文献标识码]A[文章编号]1673—0194(2013)15—0062—02

COSO内部控制体系包含5个要素．分别为控制环境、风险单位的工作程序

评估、控制活动、信息与沟通、监督，涉及公司层面的控制、业务项目启动和蓝图设计阶段．主要是界定内控管理的范围．与

活动的控制以及信息系统总体控制随着ERP系统的上线运行．ERP蓝图设计建模相结合．编制ERP蓝图与内控业务流程架构

企业的内部控制体系建设应与ERP系统的建设同步开展对照表。

1ERP控制规范形成过程差异分析阶段，主要对业务蓝图、现行内控业务流程、系统配

首先．要建立ERP内控工作程序，明确不同阶段的内控工作置情况进行差异分析．开展ERP蓝图建模质量检查和蓝图确认．

目标和内容．界定内控部门、业务部门和ERP项目实施各方成员进行ERP蓝图与业务流程整合．检查整合后流程建模质量等

的工作职责针对试点、推广单位。要分别建立试点单位和推广建立ERP系统的控制规范阶段．主要是ERP系统试运行．

进行ERP流程风险识别与控制设计．风险和控制建模。

[收稿日期]2013—05—27

(3)评估服务器、网络和存储等硬件资源需求．进行后期的统，只要网络畅通就可以实现移动办公。这是普通PC模式无法

系统扩容比拟的

(4)特殊的用户应用．现场调试推广。9结语

(5)标准桌面统一安装UKEY、SEP、VRV等信息安全管理2012年2月系统开始正式实施．通过2个多月的系统安装

软件．在AD域控中添加了密码安全策略．保证符合中国石油信调试，搭建了VMwarevCenter、ViewComposer、ViewC0nnect

息安全的管理规定Server以及微软AD、DNS、DHCP等后台控制管理服务器，并完成

8项目方案的效益分析了云桌面及相关策略的部署工作．经过多种应用系统的实际测

云桌面改变了传统PC的架构模式．通过虚拟化技术完成个试．提交给相关单位进行培训及试运行．现已在机关单位500个

人计算机的办公应用．实施后效益分析如下：用户中推广应用．具体应用包括两个方面

(1)实施成本。云桌面系统的后台服务器、