法国兴业银行金融职务舞弊案案例分析.pptVIP

;启示;法兴银行背景;案情介绍;;案情介绍;可躲避银行监控之处;案情介绍;企业内部控制五大要素;法兴银行任用了一个有过丰富后台管理系统经验的人员来担任交易员。从科维尔被任用，就产生了舞弊风险。;;法兴银行的风险监控系统曾屡次对科维尔的违规、越权操作拉起警报。

但由于上级的纵容，这些警报都没有起到作用。从而使得科维尔继续肆无忌惮的进行违规操作。;企业内部控制问题

;;;;;;;亡羊补牢

;启示;随着我国金融综合化经营趋势的日益显著，目前各家银行和金融机构正在积极备战综合化经营，在这种趋势下，未来的操作风险可能越来越大。

如何有效管理操作风险：

内控制度要做到设计有效：制度要全面和精细，尤其在关键控制点不能有所缺失和遗漏；制度应及时更新，与业务开展和产品创新保持同步。

内控制度应得到切实执行：企业制定的内部控制不能形同虚设，要严格执行、贯彻落实。

3.建立健全的内部审计机构：

企业应制定明确的信息报送制度，确保相关异常现象和信号及时报送到内部审计机构，从而确保内部审计部门及时对相关异常信号和现象进行审计和调查。

务必坚持定期审计和专项审计的相结合的工作制度。;审判结果;ThankYou!