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基金会财务管理制度

第一章总则

第一条为规范基金会财务管理，保证资金使用合法合规，制定本

制度。

第二条基金会财务管理应当依据法律法规、规章制度和基金会章

程，建立健全的制度和规范的流程，确保资金使用合法高效，经济运

行稳健有序，财务信息真实准确。

第三条本制度适用于基金会财务管理活动中涉及的各个环节和岗

位，包括财务收支、资产及负债管理、内部控制等方面的具体规定。

第二章财务管理机构和职责

第四条基金会应设立财务管理职能部门，并负责制定和执行相关

政策和规章制度，维护基金会的财务安全，确保资金合理使用。

第五条财务管理部门的职责包括但不限于：

1.制定和修订财务管理制度和规定；

2.负责日常财务收支的管理，记录、审核、出纳支付、账务归集

等操作；

3.负责编制财务报表，并定期向基金会领导和监事会汇报财务情

况；

4.负责财务内部控制的建立、实施和监督，防范和发现财务风

险；

5.负责资金投资和资产管理的监督和管理；

6.负责财税法规、政策的宣传和培训。

第三章财务预算与执行

第六条基金会应每年度编制年度预算和财务计划，并在业务运营

过程中按照预算和计划执行。

第七条年度预算应当由基金会领导核定，明确支出计划和收入来

源，根据基金会本年度的业务发展情况进行合理测算，并确定资金使

用计划。

第八条支出款项的支付，应当经过财务管理部门预算审核、事前

审批和凭证审查，并在基金会预算授权和相关政策规定的范围内进

行。

第九条财务管理部门应当对基金会所有收支进行记录和归集，并

及时编制财务报表，向基金会领导和监事会汇报财务情况，确保财务

信息真实准确，经济运行稳健有序。

第四章资产和负债管理

第十条基金会应当建立健全的资产和负债管理制度，明确资产管

理责任和流程，保证基金会资产的安全和保值增值。

第十一条基金会应当定期对自身所有资产进行清查、核算和评

估，及时更新资产负债表和相关记录，确保资产和负债的真实性和准

确性。

第十二条基金会应当对资金调拨、借款、担保等行为进行审慎管

理和监督，并防范和化解可能产生的风险。

第五章内部控制

第十三条基金会应当建立健全的内部控制制度，确保基金会业务

运作的合规性、高效性和安全性。

第十四条内部控制制度应当包括但不限于：

1.业务流程的规范和标准化；

2.财务内部控制的建立和实施；

3.内部审计的执行和监督；

4.风险控制的评估和预防；

5.信息安全和必威体育官网网址措施的加强和完善。

第十五条基金会应当建立健全的内部审计制度，对基金会的各项

业务和资产负债进行审计和监督，发现问题及时提出改进意见和建

议。

第六章法律法规和监管要求

第十六条基金会财务管理应当遵守国家有关的财税法规和监管要

求，确保基金会财务工作的合法合规。

第十七条基金会应当按照国家相关规定，及时向有关主管部门和

社会公众公开财务信息，并接受监督和检查。

第七章附则

第十八条本制度自颁布之日起施行。

第十九条本制度解释权归基金会所有，并由基金会领导团队负责

制度执行和监督。

注释：

1.财务内部控制：是指内部管理机制，以保障经济活动在合法、

规范、高效和安全的基础上达成目标。

2.内部审计：是指对组织内部进行审计，包括对组织所有经济业

务的审计和调查，涉及组织的财务管理、运营管理、风险管理等多方

面的内容。

法律名词与注释：

1.财政法规：国家法律规定，以财政为主题，具体规定了财政收

支、预算订立和执行、财政管理制度等相关内容。

2.财政监管：指在财政管理、财务预算和审计等方面，对相关机

构和企事业单位进行监管和监督。

3.资产保值增值：指保持资产原有价值不受损失，并通过有效的

管理措施实现其价值的增长。

4.内部控制：是组织内部为保障经济活动在合法、规范、高效和

安全的基础上达成目标而建立和实施的一系列管理制度和流程。