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商业银行风险监管核心指标一览表

本指标分别计算本币和外币口径数据。

计算公式：

流动性缺口率＝流动性资产－流动性负债／总资产×100%

指标释义：

流动性资产和流动性负债的定义同上。总资产是指按照金

融企业会计制度编制的资产负债表中资产总计的余额。

二）信用风险

4、不良资产率

4.1、不良贷款率

计算公式：

不良贷款率＝不良贷款余额／贷款余额×100%

指标释义：

不良贷款是指逾期90天（含）以上未偿还本息或者利息

的贷款，以及被银行判定为可能无法按期还款的贷款。

贷款余额是指银行未收回的贷款本金余额。

5、单一客户贷款集中度

5.1、单一客户贷款集中度

计算公式：

单一客户贷款集中度＝最大单一客户贷款余额／贷款余额

×100%

指标释义：

最大单一客户贷款余额是指银行对一个客户的贷款余额的

最大值。

贷款余额的定义同上。

5.2、单一集团客户授信集中度

计算公式：

单一集团客户授信集中度＝最大单一集团客户授信余额／

总授信余额×100%

指标释义：

最大单一集团客户授信余额是指银行对一个集团客户的授

信余额的最大值。

总授信余额是指银行对所有客户的授信余额的总和。

三）市场风险

7、累计外汇敞口头寸比例

计算公式：

累计外汇敞口头寸比例＝外汇敞口头寸净额／核心资本

×100%

指标释义：

外汇敞口头寸净额是指银行在外汇市场上的未平仓头寸净

额。

核心资本是指银行的核心资本，包括资本公积、一般风险

准备、未分配利润和股本。

8、利率风险敏感度

计算公式：

利率风险敏感度＝（资产平均存续期×资产市值权重）－

（负债平均存续期×负债市值权重）／核心资本×100%

指标释义：

资产平均存续期是指银行的资产到期日加权平均期限。

资产市值权重是指银行各项资产市值占总资产市值的比例。

负债平均存续期和负债市值权重的定义同上。

四）操作风险

9、操作风险损失率

计算公式：

操作风险损失率＝操作风险损失／收入总额×100%

指标释义：

操作风险损失是指银行因内部操作失误、不当行为、系统

故障等原因所造成的损失。

收入总额是指银行的全部收入总和。

10、正常贷款迁徙率

10.1、正常类贷款迁徙率

计算公式：

正常类贷款迁徙率＝下一期正常类贷款余额／本期正常类

贷款余额×100%

指标释义：

正常类贷款是指未逾期的、按期归还的贷款。

下一期正常类贷款余额是指下一个计息期末的正常类贷款

余额。

本期正常类贷款余额的定义同上。

10.2、关注类贷款迁徙率

关注类贷款是指出现一些问题但还没有形成不良贷款的贷

款。

计算公式：

关注类贷款迁徙率＝下一期关注类贷款余额／本期关注类

贷款余额×100%

指标释义：

下一期关注类贷款余额是指下一个计息期末的关注类贷款

余额。

本期关注类贷款余额的定义同上。

11、不良贷款迁徙率

11.1、次级贷款迁徙率

次级贷款是指逾期90天（含）以上但未逾期180天（不

含）的贷款，或者被银行判定为次级贷款的贷款。

计算公式：

次级贷款迁徙率＝下一期次级贷款余额／本期次级贷款余

额×100%

指标释义：

下一期次级贷款余额是指下一个计息期末的次级贷款余额。

本期次级贷款余额的定义同上。

11.2、可疑贷款迁徙率

可疑贷款是指逾期180天（含）以上但未逾期360天（不

含）的贷款，或者被银行判定为可疑贷款的贷款。

计算公式：

可疑贷款迁徙率＝下一期可疑贷款余额／本期可疑贷款余

额×100%

指标释义：