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工程经济

1、终值计算：F=P(1+i)F=P(F/P,i,n)

2、现值计算：P=F(1+i)P=F(P/F,i,n)

3、等额支付系列现金流量的复利计算：

终值计算：F=A(1+i)n-1

i

现值计算：P=F(1+i)-n

F=A(F/A,i,n)

4、等额还本利息照付系列现金流量的计算：

示中：A——第t年的还本付息额P——还款起始年年初的借款金额

n——预定的还款期i——年利率

5、年有效利率(P12)（r为名义利率，m为一年内计息次数）

6、财务净现值率（I为投资现值）

7、投资收益率(P20)

A——方案年净收益额或年平均净收益额；I——方案投资

8、总投资收益率(P20)

EBIT——年息税前利润或运营期内年平均息税前利润；

TI——项目总投资（包括建设投资、建设期利息和全部流动资金）

9、资本金净利润率（ROE）(P20)

ROE=×100%

NP——项目正常年份的年净利润或运营期内年平均净利润，净利润=利润总额－所得税EC——项目资本金

10、静态投资回收期（年净收益≠年利润额）(P22)

I——总投资A——每年的净收益，即A=（CI-CO）

11、借款偿还期(P30)

Pd=(借款偿还开始出现盈余年份-1)+盈额

12、利息备付率(≥2）(P30)

EBIT——息税前利润，即利润总额与计入总成本费用的利息费用之和PI——计入总成本费用的应付利息

13、偿债备付率(≥1.3）(P30)

-EBITDAT

-

DSCR=

EBITDA——息税前利润加折旧和摊销TAX——企业所得税

PD——应还本付息的金额，包括当期应还贷款本金额及计入总成本费用的全部利息。融资租赁费可视同借款偿还；运营期内的短期借款本息也应纳入计算。

14、盈亏平衡分析法(P33)

C=CF+CU×Q

C：总成本；C：固定成本；C：单位产品变动成本；Q：产销量（或工程量）

15、量本利模型B=S－C

B：利润；S：销售收入

16、盈亏平衡点时的产销量(P36)

C：固定成本；C：单位产品变动成本；P：单位产品销售价格；T：单位产品营业税金及附加

营业税金及附加的税率

17、生产能力利用率盈亏分析的方法(P36)

S——年营业收入C——年可变成本T——年营业税金及附加

18、产品出厂价格=目标市场价格－运杂费

19、财务现金流量表的构成要素：(P48)

总成本费用=外购原材料、燃料及动力费+工资及福利费+修理费+折旧费+摊销费+财务费用（利息支出）+其他费用经营成本=总成本费用－折旧费－摊销费－利息支出

或=外购原材料、燃料及动力费+工资及福利费+修理费+其他费用经营成本与融资方案无关。

20、沉没成本=设备账面价值－当前市场价值(P56)或：沉没成本=（设备原值－历年折旧费）－当前市场价值

21、设备的经济寿命(P59)

P——设备目前的实际价值L——预计残值λ——设备的低劣化值

22、租金的计算(P63)

P——租赁资产的价格；N——租赁期数（月、季、半年、年）；

i——与租赁期数对应的利率；r——附加率（2）年金法：

i(1+i)N

i(1+i)N

(1+i)N-1

P——租赁资产的价格；N——租赁期数（月、季、半年、年）；i——与租赁期数对应的利率或折现率

期初支付方式是在每期期初等额支付租金：R=P

23、购买设备方案的净现金流量

净现金流量=销售收入－经营成本－设备购置费－贷款利息－与销售相关的税金－所得税率×（销售收入－经营成本－折旧－贷款利息－与销售相关的税金）

F：研究对象的基本功能；C：寿命周期成本

工程财务

1、会计等式：

静态：资产=负债+所有者权益

动态：收入－费用=利润（或亏损）

2、固定资产折旧方法：(P95)

（1）平均年限法：

固定资产年折旧额=固值

固定资产月折旧额=固定资产年折旧额÷12

固定资产年折旧率=×100%

（2）工作量法：

单位工作量折旧额=

某项固定资产月折旧额=该项固定资产当月工作量×单位工作量折旧额

（1）双倍余额递减法：

固定资产年折旧率=2÷固定资产预计使用年限×100%固定资产月折旧率=固定资产年折旧率÷12

固定资产月折旧额=固定资产年初账面余额×月折旧率（2）年数总和法