现金流管理保持良好的现金流动性考核试卷.docx

现金流管理保持良好的现金流动性考核试卷

考生姓名：答题日期：得分：判卷人：

本次考核旨在评估考生对现金流管理及保持良好现金流动性的理解和应用能力。通过分析案例、计算和判断题，考生将展示其对现金流量表、现金流量预测和现金管理策略的掌握程度。

一、单项选择题（本题共30小题，每小题0.5分，共15分，在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）

1.现金流量表中，经营活动产生的现金流量通常不包括（）。

A.销售收入

B.购买原材料

C.支付工资

D.收到政府补贴

2.以下哪项不属于现金流量表的三大类？（）

A.经营活动现金流量

B.投资活动现金流量

C.营业活动现金流量

D.筹资活动现金流量

3.企业为了保持良好的现金流动性，通常会设定一个（）。

A.短期负债比率

B.长期负债比率

C.现金储备比率

D.资产负债比率

4.以下哪项不是影响企业现金流量的外部因素？（）

A.市场需求变化

B.竞争对手策略

C.通货膨胀

D.政策法规变动

5.现金流量表中，投资活动产生的现金流量不包括（）。

A.收到处置固定资产的现金

B.支付在建工程人员工资

C.收到处置无形资产的现金

D.支付股利

6.以下哪项不是影响企业现金流量的内部因素？（）

A.生产成本上升

B.销售收入减少

C.资金周转速度慢

D.税收优惠政策

7.企业进行现金流量预测的主要目的是（）。

A.提高企业盈利能力

B.保持良好的现金流

C.降低企业负债率

D.提高企业市场份额

8.现金流量表中，筹资活动产生的现金流量不包括（）。

A.发行股票收到的现金

B.偿还债务支付的现金

C.收到政府补助的现金

D.支付股利

9.以下哪项不是现金流量管理的原则？（）

A.预测性管理

B.风险管理

C.资产管理

D.成本管理

10.企业现金流量表中的“经营活动现金流量净额”通常等于（）。

A.营业收入减去营业成本

B.营业收入减去营业成本和费用

C.营业收入减去营业成本和费用，再加上非经营收入

D.营业收入减去营业成本和费用，减去非经营费用

11.以下哪项不是现金流量管理的目标？（）

A.保持充足的现金储备

B.降低融资成本

C.提高资金使用效率

D.提高企业盈利能力

12.企业进行现金流量预测的方法不包括（）。

A.历史数据法

B.指数平滑法

C.线性规划法

D.比率分析法

13.现金流量表中，以下哪项不属于筹资活动产生的现金流量？（）

A.发行债券收到的现金

B.收到股利

C.偿还债务支付的现金

D.收到处置固定资产的现金

14.以下哪项不是影响企业现金流量的外部因素？（）

A.行业竞争加剧

B.政策法规变动

C.经济周期波动

D.企业自身管理能力

15.现金流量表中，以下哪项不属于经营活动产生的现金流量？（）

A.销售收入

B.支付工资

C.支付利息

D.收到政府补助

16.企业为了保持良好的现金流动性，通常会设定一个（）。

A.短期负债比率

B.长期负债比率

C.现金储备比率

D.资产负债比率

17.以下哪项不是影响企业现金流量的外部因素？（）

A.市场需求变化

B.竞争对手策略

C.通货膨胀

D.企业自身管理能力

18.现金流量表中，投资活动产生的现金流量不包括（）。

A.收到处置固定资产的现金

B.支付在建工程人员工资

C.收到处置无形资产的现金

D.支付股利

19.以下哪项不是影响企业现金流量的内部因素？（）

A.生产成本上升

B.销售收入减少

C.资金周转速度慢

D.税收优惠政策

20.企业进行现金流量预测的主要目的是（）。

A.提高企业盈利能力

B.保持良好的现金流

C.降低企业负债率

D.提高企业市场份额

21.现金流量表中，筹资活动产生的现金流量不包括（）。

A.发行股票收到的现金

B.偿还债务支付的现金

C.收到政府补助的现金

D.支付股利

22.以下哪项不是现金流量管理的原则？（）

A.预测性管理

B.风险管理

C.资产管理

D.成本管理

23.企业现金流量表中的“经营活动现金流量净额”通常等于（）。

A.营业收入减去营业成本

B.营业收入减去营业成本和费用

C.营业收入减去营业成本和费用，再加上非经营收入

D.营业收入减去营业成本和费用，减去非经营费用

24.以下哪项不是影响企业现金流量的外部因素？（）

A.行业竞争加剧

B.政策法规变动

C.经济周期波动

D.企业自身管理能力