【培训课件】行政事业单位内控规范.pptVIP

**********************行政事业单位内控规范培训本培训旨在提高行政事业单位内部控制意识，规范内部控制流程，促进廉洁高效管理。内控规范的定义和目的11.定义内控规范是指行政事业单位为了规范内部管理，防范风险，提高效率和效益而制定的规章制度和操作流程。22.目的内控规范的目的是通过建立健全的内部控制体系，确保行政事业单位的合法合规经营，维护国家利益和公共利益。33.核心其核心是通过规范管理流程，明确责任分工，加强监督检查，有效防范和化解风险，促进行政事业单位健康发展。内控体系的构成要素控制环境控制环境是内控体系的基础，它影响着其他要素的有效性。风险评估识别、评估和应对与内控相关的风险，以降低风险发生的可能性和影响。控制活动实施具体控制措施，以确保各项业务活动的规范性和有效性。信息与沟通建立有效的内部信息系统，确保相关信息的及时、准确和有效传递。内控规范的特点针对性内控规范针对行政事业单位的具体业务流程和风险点进行设计，确保控制措施的有效性。系统性内控规范涵盖单位的各个业务环节，形成一个完整的内部控制体系，确保各个环节之间协调一致。可操作性内控规范要明确具体的操作步骤和责任主体，便于员工理解和执行。动态性内控规范需要随着单位的业务发展和环境变化进行调整和完善，保持其有效性和适应性。内控规范的基本原则合法合规原则所有内控措施都要符合国家法律法规，以及行业相关规定。全面性原则内控体系要覆盖单位所有业务和活动，涵盖所有关键环节和重要岗位。有效性原则内控措施要能够切实有效地预防和控制风险，保障单位目标的实现。经济性原则内控成本要与效益相匹配，避免过度控制或控制不足。内控环境建设的重要性1规范管理行为建立健全的制度体系，约束和规范管理人员行为，促进依法合规经营。2提高管理效率有效防范和控制风险，提高行政事业单位内部管理效率，提升工作效能。3保障资金安全防止资金流失，保障国有资产安全，维护公共利益。4提升单位形象树立良好的社会形象，增强公信力，促进事业发展。确立合理的组织架构明确权责将不同职责划分至不同的部门和岗位，避免职责重叠和缺失。加强协作建立流畅的沟通渠道和协作机制，促进部门间有效协作。监督管理完善的组织架构为内部控制的有效实施提供了结构保障，有利于监督管理工作的开展。建立健全的规章制度规范管理行为制度是管理行为的准绳，可以有效地规范行政事业单位工作人员的行为，防止出现违规违法行为。完善的规章制度可以提高单位的管理效率，降低风险，提高工作质量，确保单位的健康发展。明确工作职责制度应明确规定各部门、各岗位的工作职责，以及相应的权限和责任，避免出现职责不清、相互推诿的情况。同时，应建立健全的奖惩机制，对遵守制度的人员进行奖励，对违反制度的人员进行处罚，从而保证制度的有效执行。强化岗位责任和授权岗位责任明确每个岗位都有明确的职责范围和工作目标，确保责任到人。授权制度健全建立合理的授权制度，明确各级人员的审批权限和流程，避免越权操作。岗位人员培训定期对岗位人员进行内控知识和业务技能培训，提升员工的风险意识和操作能力。完善内部信息沟通机制畅通的信息渠道建立健全的信息传递和反馈机制，保证信息能够及时、准确地传递到相关部门和人员，避免信息滞留和误解。清晰的信息内容信息内容要简洁明了，重点突出，避免使用专业术语和模糊语言，确保信息接收者能够准确理解。规范的信息流程制定统一的信息传递流程，明确信息来源、传递路径、责任人以及处理期限，确保信息传递有序、高效。信息安全保障采取必要的技术手段和管理措施，确保信息安全，防止信息泄露、篡改和丢失，保护单位的利益和声誉。加强监督检查和问责11.定期审计定期开展内部审计，评估内控体系有效性，发现问题，提出整改建议。22.监督检查建立健全监督检查机制，对重点岗位和关键环节进行定期或不定期检查，及时发现并纠正违规行为。33.问责机制建立完善的问责机制，对违反内控规范的行为，严肃追责，形成震慑效应，确保内控规范有效执行。行政单位内控体系建设行政单位内控体系建设是提高行政效率、防范风险、维护廉洁的重要保障。建立健全的内控体系，能够有效规范行政行为，促进依法行政，提升行政效能。资金管理内控要点预算控制严格执行预算管理制度，确保资金使用合规、高效。资金收支管理建立健全资金收支管理制度，确保资金安全、完整。银行账户管理规范银行账户管理，加强资金监管，防止资金流失。票据管理严格控制票据使用，防止伪造、冒领、虚假报销。采购管理内控要点11.采购流程规范