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EXCEL在财务中应用投资项目决策.pdf

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EXCEL在在财财务务中中应应⽤⽤投投资资项项⽬⽬决决策策

利⽤excel中的内置函数进⾏投资决策分析。项⽬投资决策⼀般是通过⽐较投资决策指进⾏的,投资决策指⼀般包

括⾮贴现指和贴现指。⾮贴现指包括投资回收期、会计收益率等,贴现指包括净现值、内涵报酬率和现在指数

等。

下⾯通过⼀个案例,了解⼀下使⽤excel⼯具进⾏投资决策⽅案分析。

假设某公司有A、B两个投资项⽬,A项⽬需要投⼊资⾦20万元,B项⽬需要投⼊资⾦5万元,该公司资⾦成本率为

10%,两个项⽬经营期各年现⾦流量如下:

投资项⽬第1年第2年第3年第4年

A项⽬60,00060,00060,00060,000

B项⽬10,00020,00030,00015,000

分别计算两个投资项⽬的净现值、内涵报酬率、投资回收期,并⽐较选择投资项⽬。

解析:根据题意设计表格

具体计算结果及公式设计如下:

其中净现值NPV、内涵报酬率IRR的计算考虑了货币的时间价值,投资回收期计算没有考虑货币时间价值,求得是静态

的投资回收期。

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