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海纳百川，有容乃大；壁立千仞，无欲则刚。——林则徐

全面预算管理工作总结

篇一：集团公司

集团公司预算工作总结

今年我单位积极深化和推进财务预算管理工作，将财务

预算从点到面全面推进。将预算编制、执行的过程形成了一

个完整严密的预算体系，通过将财务目标细化激发全体员工

主动参与意识，发挥部门主管的主观能动性，从而充分发挥

全面预算统帅现金流、物资流和复杂的法人治理结构导向作

用，促使企业从粗放型向集约型的转变，也促使企业从原始

的、经验的、人为的管理,向科学化、精细化、标准化管理

过渡。

从财务预算编制上，我们运用以成本、利润为基数倒推

收入的方法，确定公司年度预算指标，编制年度财务预算，

并将指标分解到各分厂、各责任部门，细化预算目标并纳入

公司年度自主经营指标进行严格考核。在预算目标的事中控

制中，我们将落实预算指标贯穿于经营管理的全过程，将指

标层层分解落实到分厂以及责任人，制定更加具体的预算保

障措施，严格预算执行，加强过程控制，事中分析，事后监

督考核，杜绝超预算费用开支，各专项费用按指标控制使用。

在每期末的考核分析中，我们加大每月预算指标完成情况的

考核力度。每月对各单位指标完成情况，对比预算指标进度

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完成情况，严格考核。同时对未完成指标的单位，加强与单

位的沟通和联系，共同分析原因，剖析实际与预算偏差的原

因，揭示存在的问题，寻找努力方向、采取有针对性措施为

领导进行决策提供信息，促进公司利润指标按进度，按时间

节点完成，确保全年利润目标完成。每月我们还加强财务综

合分析，在每月财务报表编制完成后，及时组织开展财务综

合分析，对

当月生产经营活动进行全面分析，重点从收入、成本、

利润、资金等方面开展预算对比，与上年同期对比分析，从

财务角度和视野，揭示和发现生产经营中存在的问题，并提

出合理化建议和改进措施，供领导参谋和决策。

虽然在今年我们改进了预算的方式，初步形成了全面预

算的模式，但是依然有一些问题值得我们注意，目前面临的

有两大问题，一是就是财务预算考核执行不严。每月在进行

财务预算的考核分析中分析了未完成任务的各种原因，从而

造成未考核或少考核，使考核的权威性受到影响也使得年度

预算执行力度不够。二是目前全面预算目标分解的精细化程

度不够。从横向上看，目前全面预算只把各分厂作为一个成

本利润责任中心在进行考核，其他的一些职能部门没有纳入

目前的考核体系。从纵向上来看，一些考核指标单一，例如

对各分厂仅仅只考核收入、利润完成情况，从而使得预算考

核结果略显单薄。

海纳百川，有容乃大；壁立千仞，无欲则刚。——林则徐

面对这一问题，在下半年经营形式依然严峻的情况下，

我们要加大预算指标考核力度，重点抓过程控制，及时反映、

揭示经营过程中的问题，实行预算动态管理，强化预算硬约

束性，加大预算执行，分析，考核力度，确保经营目标的实

现。

财务部

20XX/8/24

篇二：浅谈全面预算管理存在的问题

浅谈全面预算管理存在的问题

摘要：全面预算管理是近年来国内一些企业普遍推行并

行之有效的企业管理方法之一，是成功企业管理的经验总

结，也是现代企业的一种管理机制。它是按照企业制定的发

展目