内控底稿认识使用.ppt

第四章.三由业务流程表中的检查结论选项结果链接生成。未检查+实际检查=应执行控制点数未检查/实际检查控制点数第四章.三控制点检查比率反映业务流程检查是否漏选或多选。只能等于100%。考察检查深入情况的重要指标。100%＜检查比率＞100%都说明检查结论选项有问题。（但重点或专项检查可能＜100%）检查比率=实际检查数÷应执行控点数。第四章.三由业务流程表的检查结论选项结果链接生成未发生+未执行+有效执行=应执行控制点数未发生/未执行/有效执行第四章.三控制点有效执行率考察业务流程执行情况的重要指标。控制点有效执行率=有效执行控制点数÷应执行控制点数总章课程主要内容添加标题测试检查底稿概况添加标题测试检查底稿使用问题添加标题公司层面测试检查底稿使用添加标题业务层面测试检查底稿使用添加标题业务测试季度汇总表使用添加标题年度检查汇总表使用添加标题内控整改报告使用添加标题内控测试检查考核办法添加标题第五章、一《业务层面控制点执行情况汇总表》由如下2个表组成《执行情况汇总表》《未执行情况汇总表》与业务层面控制年度检查汇总表略有差异，但内容和填报方法基本一致。第五章、一《执行情况汇总表》（年）《测试情况汇总表》（季）性质该表为自动汇总表，当业务层面控制各项检查完毕并填写数据后，此表能自动生成数据。表头参照前述方式填写一检查流程检查流程栏有下拉菜单，适用控制点选“√”年度汇总表自动生成“√”季表下拉菜单酌选。第五章、一得分情况得分情况由各大业务控制项目检查评价得分结果自动汇总生成。控制点分值≥检查得分业务流程百分制得分=检查得分÷控制点分值第五章、一样本情况样本情况由各业务控制项目数据链接生成。实际检查样本量越小，样本差错率的机率越高。未执行样本是不符合内控标准的样本。第五章、一控制点执行情况构稽关系第五章、二《未执行情况汇总表》性质该表为手动汇总表。整体反应未执行情况全貌。表头参照前述方式填写。第五章.二3、内容填写当业务层面控制各项检查完毕并填写数据后，将未执行控制点的数据复制到该表相应栏目。总章课程主要内容添加标题测试检查底稿概况添加标题测试检查底稿使用问题添加标题公司层面测试检查底稿使用添加标题业务层面测试检查底稿使用添加标题业务测试季度汇总表使用添加标题年度检查汇总表使用添加标题内控整改报告使用添加标题内控测试检查考核办法添加标题第六章、一汇总表1《内部控制检查评价汇总表》示例五基本功能自动汇总检查评价得分认定内控缺陷得分认定被检查单位总体评价第六章.一自动汇总被检查单位公司层面、业务层面以及日常工作检查评价得分。自动汇总被检查单位公司层面、业务层面控制点执行率以及已认定的缺陷个数。第三章.一问题涉及的风险编号该栏有下拉菜单，从中可以选择风险编号。如何选择风险编号，应参照后缀栏“风险描述”的对应项来选择。参见示例二第三章.一问题所涉及风险的具体描述控制点未执行可能导致的风险详细说明风险描述可参照后缀栏“风险描述”的说明来编制。参见示例二整改意见及建议针对控制点未执行问题，以检查或测试人身份提出改进或改正意见，避免下次再发生。示例参见示例一第三章.一第三章.一特别提示1公司层面控制的“责任部门”名称，与基层厂处的对应部门基本一致。例外如：公司层面的“内部机构的设计”的责任部门牵头是组织部，但本厂是由以人力资源部牵头的编委负责。第三章.一特别提示2公司层面控制具战略性，有提纲挈领的意义。《公司层面控制检查评价底稿》具普遍适用性，基本不存在适用性选择的问题。第三章、二公司层面汇总表汇总表性质该汇总表为自动表格，能自动生成数据。当公司层面四大控制点测试检查并填写完毕后，其结果自动链接到该表，同时生成相应数据。示例三表头参照前述方法填写第三章.二测试检查评价汇总表的构稽关系第三章、三未执行情况汇总表未执行情况汇总表性质该汇总表为手动表格，需手动输入数据。当公司层面四个测试表检查并填写完毕后，如有控制点未执行问题，从测试表相应位置复制粘贴即可。示例四表头参照前述方法填写。总章课程主要内容添加标题测试检查底稿概况添加标题测试检查底稿使用问题添加标题公司层面测试检查底稿使用添加标题业务层面测试检查底稿使用添加标题业务测试季度汇总表使用添加标题年度检查汇总表使用添加标题内控整改报告使用添加标题内控测试检查考核办法添加标题第四章、一基本情况业务层面控制适用业务层面控制适用38项涉及到本厂16个部门