【培训课件】财务管理与集团内部控制.pptVIP

**********************财务管理与集团内部控制财务管理是企业持续经营的关键环节，集团内部控制是维护企业健康发展的重要保障。课程目标11.掌握集团财务管理基本理论了解财务管理基础知识，包括财务分析、预算管理、成本控制等22.理解集团内部控制体系深入了解集团内部控制体系建设、风险管理、内部审计等33.学习财务管理与内部控制的最佳实践学习国内外优秀企业财务管理和内部控制的成功案例44.提升财务管理和内部控制能力通过案例分析、互动讨论等方式，提升学员的实际操作能力财务管理概述财务管理是企业管理的重要组成部分。财务管理的目标是提高企业经济效益，实现企业可持续发展。财务管理的主要内容包括财务分析、筹资管理、投资管理、营运资金管理、利润分配等。财务状况分析财务状况分析是企业财务管理的重要组成部分，通过分析企业财务报表数据，可以了解企业的财务状况，判断企业经营状况的好坏。财务状况分析可以帮助企业识别财务风险，提高财务管理效率，为企业的经营决策提供依据。本期上期财务状况分析的主要方法包括：比较分析法、趋势分析法、比率分析法、杜邦分析法等。现金流管理1预测预测未来的现金流入和流出2规划制定现金流管理计划3控制监控现金流并采取措施4优化提高现金流效率现金流管理是企业财务管理的核心内容之一，是企业生存和发展的生命线。应收账款管理1应收账款的产生销售商品或提供劳务后，企业应向客户收取的款项。2应收账款的控制制定严格的信用政策，控制客户数量，并进行有效的催收管理。3应收账款的评估评估应收账款的风险，计提坏账准备，防止损失。应付账款管理供应商管理建立供应商数据库，评估供应商资质，进行定期评估，维护良好合作关系。账款核对定期核对账款，及时处理账款分歧，确保账务准确性。付款流程制定规范的付款流程，控制付款时间，避免不必要的资金占用。资金管理优化现金流管理，合理安排付款时间，提高资金使用效率。风险控制评估应付账款风险，制定风险防控措施，降低财务风险。存货管理1库存规划预测需求，制定计划2库存控制控制成本，提高效率3库存盘点定期盘点，核实数量4库存管理系统信息化管理，提高效率存货管理是企业财务管理的重要组成部分，它对企业经营活动起着至关重要的作用。有效的存货管理可以降低成本，提高效率，增强企业的竞争力。固定资产管理盘点与核实定期盘点固定资产，核实实际数量和状态，确保账实相符。折旧与摊销根据固定资产的使用年限和预计残值，合理计提折旧或摊销，反映资产价值的损耗。维修与保养制定合理的维修保养计划，确保固定资产处于良好状态，延长使用寿命，降低运营成本。处置与报废对已达到报废年限或无法继续使用的固定资产，进行合理处置，回收残值或进行资产处置核算。管理制度建立完善的固定资产管理制度，规范固定资产的购置、使用、维护、处置等环节，提高管理效率。资本预算管理1项目评估评估项目可行性，分析投资回报率。2预算编制制定详细的资金预算，包括投资额、资金来源等。3资金筹措根据项目需求，选择合适的融资方式。4项目实施严格按照预算执行，并进行定期跟踪和控制。资本预算管理是企业重要的财务管理环节，对企业发展至关重要。成本管理生产成本控制优化生产流程，降低原材料消耗，提高生产效率，控制生产成本。库存成本控制科学管理库存，控制库存周转率，降低库存积压和损耗，降低库存成本。成本分析与核算定期进行成本分析，识别成本控制重点，制定成本管控目标，提高成本管控效率。财务预算管理预测未来分析历史数据，预测未来收入和支出。制定可行性预算。分配资源根据预算目标，合理分配资金，提高资金使用效率。监控执行定期跟踪预算执行情况，发现偏差及时调整。控制风险预算管理能够识别和控制财务风险，确保公司财务安全。投资决策分析投资决策分析是企业进行投资项目评估的核心步骤，旨在分析项目的可行性、盈利能力以及风险，为投资决策提供依据。企业需要根据自身财务状况、市场环境以及项目特点，选择合适的投资决策分析方法，例如净现值法、内部收益率法、payback期法等。1盈利能力评估项目收益率和回报周期。2风险控制识别项目风险因素，制定风险应对策略。3现金流预测项目未来现金流入和流出。4敏感性分析评估关键因素变化对项目盈利的影响。企业资本结构定义企业资本结构是指企业各种资本来源的构成及其比例关系，包括股权资本和债务资本。反映了企业筹集资金的来源和结构，影响着企业的财务风险和收益水平。类型常见的资本结构类型包括高负