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海纳百川，有容乃大；壁立千仞，无欲则刚。——林则徐

《税收筹划》课程设计

一、课程定位和课程设计

（一）课程性质与作用

本课程是税务专业岗位专用能力培养课程。是校企合作开发的基于

税收筹划工作过程的课程。

本课程在税务专业课程教学的最后一个学期开设，侧重税收筹划能

力的培养。

本课程的前导基础课程有《会计基础》《初级会计实务》和《流转

税纳税实务》《所得税纳税实务》《其他税种纳税实务》，后续课程

是第六学期开设的《顶岗实习》。

（二）课程基本理念

遵循学院办学理念和教学改革总目标进行以就业为导向、以工学结

合为主线、以培养学生职业能力为重点的基于工作过程的课程设计。

本课程在教学过程中：一是以案例教学为主。通过纳税筹划案例的讲

解，让学生掌握常用的纳税筹划方法、思路；二是以学生为主体。课

堂上以学生的学为主，教师仅起一个组织、启发、引导的作用。

（三）课程设计思路

本课程的设计方案是在充分进行岗位调研的基础上，聘请了税务

局、税务师事务所、企业的一线工作人员与本课程专任教师组成课程

组共同开发的。在课程设计思路上，校企双方根据岗位工作任务、专

业培养目标提炼教学内容，确定了以“五大税种+真实筹划案例”为主

的教学内容体系。在教学过程中，以案例教学为主，注重学生自主思

考、自主学习能力的培养，充分体现教学做一体化；最后，企业人员

和任课教师共同对学生成果予以评价。

二、课程目标

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海纳百川，有容乃大；壁立千仞，无欲则刚。——林则徐

知识目标：掌握税收筹划基本理论知识；掌握税收筹划的基本方

法。

能力目标：第一，能设计简单业务的税收筹划方案，撰写税收筹

划方案分析报告；第二，大部分同学（2/3以上）能模仿设计综合性较

强业务的税收筹划方案，撰写税收筹划方案分析报告。。

素质目标：培养与人团结协作、诚实守信的良好品质；培养吃苦

耐劳、勇于挑战、永不言败，永远向上的精神；树立成本意识、风险

意识、学以致用、与时俱进的理念。

三、课程内容与要求

（一）典型工作任务描述或学习领域描述

本课程依据企业的岗位工作过程设置了六项典型工作任务：增值

税业务的税收筹划、消费税业务的税收筹划、营业税业务的税收筹划、

企业所得税业务的税收筹划、个人所得税业务的税收筹划，企业综合

业务的税收筹划。

（二）学习情境（或项目）设计

要求

学习子情境学习内容（基本职业课

情境（子项目）（具体工作任务）能力和关键时

能力）

知道“税收筹

税收筹划的概念、特点、意义、步骤

1．什么是税收筹划