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商业银行盈利能力影响因素分析

摘要：近几年中国商业银行发展迅速，特别是随着国内大型商业银行纷纷

股改上市之后，国内银行业迎来高速成长期。我国经济金融体制改革不断深

化，特别是利率市场化的脚步加快，民营银行的加入等内外因素，使得国内商

业银行面临新的市场发展，环境行业竞争也变得更加激烈，存贷款利差收窄，

这对于依靠存贷款利差为主要收入来源的商业银行是十分不利的。商业银行盈

利能力的强弱直接关系其自身的生存与发展。盈利水平的提高不仅能够增强银

行信誉，增强银行的资本实力，吸引更多的客户，与此同时还可以增强银行自

身抵御风险的能力，提高银行的竞争，帮助银行业迅猛发展。

关键词：商业银行，盈利能力，影响因素

一、国内外的商业银行盈利能力现状

在美国和英国快速发展的金融市场中，公司的股权结构是多元化的。在销

售市场和公司股东的监督下，健全的外部整顿制度促进了经营者提高金融机构

的经营能力，并且健全的金融市场法规正在激励人们。小公司的股东积极地对

金融机构的运作进行外部控制。公司的股东相互监督，相互牵制，金融机构具

有良好的经营能力。例如，为了避免公司股权结构的多样化和经营者的短期个

人行为，英国上市银行特别注意高管和团队的激励机制。根据员工持股计划和

高管人员的持股情况，内幕人士的主动性不断增强，建立宣传，充分透明，一

切正常的内部控制制度共同促进银行业盈利能力的提高。在银行业的经营能力

水平上，国外对金融机构经营能力的理论比较完整的研究侧重于市场需求以及

金融机构的高效率对金融机构的毛利率和资本回报率的危害。

从我国银行资产总规模来看，由国家或政府控股的商业银行占我国银行总

资产规模的95%，是我国商业银行业绝对的市场占有者。而民营商业银行仅占

的5%，规模较小，覆盖面尚且不足。自从改革开放以后，我国的经济进入了

迅速发展的时期，商业银行随之经历了翻天覆地的变化。但是快速的发展掩盖

了我国商业银行盈利能力低下的弊端，亦导致大部分银行家在对我国银行业风

险评估时过于乐观。首先，我国商业银行的发展主要集中于银行数目及规模的

扩大，公司体制和管理能力却未能全面跟上。这导致我国商业银行内部管理出

现漏洞，尾大不掉，其次，近年来各大银行为了一味追求利润，盲目扩大贷款

比例，却未能在贷款审核流程上严格把关，致使不良贷款率攀升。这使银行资

产质量下降，应对信贷风险的能力降低;最后，我国商业银行利润率的提升很大

程度上得益于我国改革开放以后高速发展的经济和过高的手续费及佣金。但随

着我国经济发展的放缓和国外其他同行的竞争，依靠这种方式获得的盈利能力

的增长必不能长久持续。因此，若不能对我国商业银行进行有效的进一步整

改，那么其未来的发展着实不容乐观。

二、商业银行盈利能力影响因素

（一）银行规模与资本对盈利能力的影响

商业银行的资产质量和盈利能力有着密切的关系。商业银行管理费用比率

也是反应银行的管理水平和运营效率，如果管理费用比率水平较低，也就是平

均每单位收入所花费的费用较低，一般认为这家商业银行的管理水平和运营效

率较高，反之如果一家商业银行的管理费用水平较高，也就是平均每单位收入

所花费的费用较高，商业银行资本是银行投资者为了进行经营及获得利润而必

须投入的资本。

（二）银行信贷率等风险对盈利能力的影响

我国市场经济处于游戏规则尚不健全的发展初期，金融市场属于举足轻重

但监管乏力的领域，在长期计划经济体制的惯性下，缺乏市场诚信环境和信誉

评价体系，因此，监管环境和市场环境直接决定了我国金融违规成本较低。商

业银行作为一种特殊的企业，其对风险控制的要求特别重要，所以商业银行的

盈利水平与风险因素也有紧密的关系。银行的风险指的是在发展与经营中可能

会遇到损失，也可能获得利润，出现的结果不能提前断定，所以，风险也具有

不确定性。如果银行在经营中遇到大的风险，进一步会使银行遭受损失，不能

盈利。相反，如果银行风险很小，那么银行的盈利会大大增加。此外，商业银

行的主旨是谋划风险与治理风险。商业银行的主要收入来源于银行贷款所得利

息收入。虽然商业银行信贷率增加理论上会造成利润的增加，但是随着信贷率

的上升，不良贷款率也会急剧增加，这使商业银行资本质量降低，经营风险加

大，从而造成了商业银行盈利能力的降低。

（三）权益资产率对盈利能力的影响

商业银行权益资产率反映了银行资本的充足度，同时也代表了商业银行对

抗经营风险的能力。随着权益资产率的提升，商业银行资本充足度增加