商业银行的资本管理.ppt

一级资本金比率

尔协议Ⅲ，普通股最低要求，即资本结构中吸收损失的最高要素，将从当前的2%提升至4.5%。这一严格的资本要求将分阶段实施，从2013年1月1日开始，2015年1月1日之前实现。一级资本金(包括普通股和其他符合要求的资本)比率将在同一时间从4%提升至6%。议Ⅲ引入了2.5%的资本留存缓冲(Capital?Conservation?Buffer)，由普通股权益组成。这一留存缓冲的目的在于确保银行持有缓冲资金用于在金融和经济危机时期“吸收”损失。资本留存缓冲一旦银行的资本留存缓冲比率达不到该要求，监管机构将限制银行拍卖、回购股份和分发红利等。这一机制可防止一些银行在资本头寸恶化时也肆意发放奖金和高红利的情况。010203反周期缓冲12“反周期缓冲”是基于一项更广泛的宏观审慎目标，要求银行在信贷过分充足的情况下居安思危、未雨绸缪。对一国而言，这一缓冲仅仅在“信贷增速过快并导致系统范围内风险积累”的情况下才会生效。3议Ⅲ还提出了“反周期缓冲”的资本要求，这一新的缓冲比率为普通股或其他能完全“吸收”亏损的资本的0-2.5%。中国银行业资本监管现状

截至2010年12月末，我国商业银行整体核心资本充足率和资本充足率分别为10.10%和12.2%中国银行业资本监管21除了紧跟巴塞尔协议III中有关资本监管的必威体育精装版规定之外，中国银行业监管机构仍在有序推进巴塞尔协议II的实施工作。但考虑到巴塞尔协议II在金融危机中暴露出的问题，监管层对其推进速度较为谨慎。012009年7月，巴塞尔委员会发布新资本协议修订稿，进一步加强对银行资本的监管，银监会相应制定了《商业银行资本充足率信息披露指引》等资本管理的相关指引。02针对商业银行互持次级债造成资本虚高现象，2009年10月，银监会印发了《关于完善商业银行资本补充机制的通知》2010年8月，银监会强调五大国有银行及招商银行实施新资本协议的申请和审批时间表为“2010年底至2011年初”，相比于此前“2010年底”的计划时间表，时间有所延后。01另外，第一批试点银行也发生变化，国家开发银行因为特殊的资产结构退出了新协议的实施，中国民生银行因实施条件并不成熟，也未能加入第一批试点银行之列。01中国版巴III的出台2011年中国银监会发布了《商业银行资本管理办法》(征求意见稿)，整合了旧的《商业银行资本充足率管理办法》和11个新资本协议实施监管指引，并对商业银行的资本监管指标体系进行了重大调整。01这意味着中国银行业将从现行的巴塞尔I监管体系直接过渡到巴塞尔III监管体系。02在即将落实的巴塞尔协议II框架中，其核心即是银行通过内部评级法更准确地计量风险，从而节约资本金。但由于内部评级方法较为复杂，需要良好的数据和可靠的模型作为基础，例如违约概率要五年的数据，违约损失率要七年的数据，而这恰恰是目前国内银行较为欠缺的部分。一是强化资本充足率监管

改进了资本充足率计算方法，严格资本定义，提高监管资本的损失吸收能力。将监管资本从现行的两级分类（一级资本和二级资本）修改为三级分类，即核心一级资本、其他一级资本和二级资本。此外还优化了风险加权资产计算方面，扩大资本覆盖的风险范围。二是杠杆约束率严一个百分点协议III也确立了杠杆率的监管标准，该标准为3%。而根据此次银监会公布的新标准，杠杆率，即一级资本占调整后表内外资产余额的比例不低于4%。此外，国内新资本充足率监管标准与结构安排和巴塞尔协议III差异包括两个方面：一是国内核心一级（普通股）资本充足率最低标准为5%，比巴塞尔协议III的规定高0.5个百分点。二是国内系统重要性银行附加资本要求暂定为1%。三是改进流动性风险监管四是强化贷款损失准备监管《意见》建立了贷款拨备率和拨备覆盖率监管标准。贷款拨备率不低于2.5%，拨备覆盖率不低于150%，原则上按两者孰高的方法确定商业银行贷款损失准备监管要求。新标准自2012年1月1日起实施，系统重要性银行应于2013年底前达标123商业银行的资本管理第一节银行资本的性质与作用第二节资本的构成第三节资本充足与银行稳健第四节资本的筹集与管理第一节银行资本的性质与作用银行资金来源的基础部分银行资本的含义有三个层面的定义:商业银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金。会计资本经济资本监管资本（一）会计资本会计资本＝银行总资产-总负债管理者：会计人员，或财务部门会计资本考虑的主要问题:哪些资本是可用的哪些现有的工具可以筹集资本筹集到的资金应该如何投资（二）经济资本定义：经济资本指股