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2023年预算编制规定

2023财年预算编制规定

一、预算编制的基本流程与时间安排：

1、11月24-27日：各部门负责人召开部门预算会议，

根据公司年度经营目标，制订各部门的年度经营目标，责成

下属主管着手拟订各项经营、管理计划大纲及完成进度表，

并设定组织架构，并将预算编制的具体责任人报财务部备案。

营销部及工程部应先行编制各月系列产品销量及安装量预

算，并在27日下班前报财务部及生产部、安装部等部门；

2、11月28日-12月7日：各部门开始编制预算，并于

12月4日前上报财务部初步预算；同时将部门组织结构图报

人资部审核。

3、12月8日-12月13日：财务部汇总各职能部门的初

步预算及计划大纲、人资部审核后的组织结构的定编人数及

工资等，汇总初步预算，经审核后从财务角度另编初步修正

预算，提交总经理审批；

4、12月14日-16日：召开公司首次预算评审会；

5、12月16日-19日：各职能部门根据公司总经理要求，

重新修正本部门年度预算、用料定额、费用标准等，并上报

公司财务部；

6、12月20日-22日：公司财务部再次汇总各职能部门

修改后的预算，审核后编制修正预算，提交总经理进行第二

次审批；

7、12月23日-24日：召开公司终审预算评审会；

8、12月25日：颁布年度经营计划及年度预算；

9、若公司因故需调整时间的，以具体通知为准。

二、年度财务预算编制的具体程序：

1、公司各职能部门根据管理职能，围绕已定的预算框

架、目标，制定本部门的总体预算及分解指标。

2、营销管理部A部门组织结构表

B不同产品销量及销售收入分月计划表（分品种系列及

规格）C不同销量下的各月销售费用预算计划表（弹性）

3、工程事业部A部门组织结构表

B工程合同不同销量（分品种系列及规格）、工程合同预

算分月计划表（合同收入、合同成本、合同毛利）

C工程完工进度分月计划表、工程价款分月结算计划表

（收入、成本、毛利）D工程部门各月费用预算计划表

4、市场部A部门组织结构图C品牌推广计划书

D部门各月费用预算计划表

5、客服部A部门组织结构图B部门各月费用预算计划

表

6、安装部A部门组织结构图

B部门各月费用预算计划表

7、研发部

A新产品研究与开发计划说明书（文字说明）B新产

品研究与开发费用计划表(自行编表)C产品标准用料耗用

定额表(自行编表)D年度部门组织架构表E研发部费用预

算表

8、人资部

A部门组织结构图

B预算年度人工成本控制计划与减员增效计划（文字说

明）C公司人工成本预算与人员定编表、公司组织结构图D

人力资源部费用预算表

9、行政部

A公司各部门固定资产新增、更新与改造计划说明书、

办公用具采购计划表（自行编表）B公司伙食费预算与伙食

费控制计划（文字说明）C公司食堂厨房、餐饮用具耗用

预算（自行编表）D公司宿舍、办公室等水、电费用预算E

年度部门组织架构表F行政部费用预算表

10、财务部A销售收入预算BC销售成本预算

C销售费用、管理费用预算、财务费用预算、税金预算

（美佳、赛格尔）D损益预算表E现金流量预算表F年度

部门组织架构表G财