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农村信用联社经营与风险分析报告

目前__市农村信用联社要通过增资扩股的方式组建农村商业银行，而我公司

要参股其中，故对组建前的农村信用联社进行风险分析意义重大。本文参考了

股份制商业银行评级体系，并结合西宁农村信用联社风险状况，对__市农村信

用联社所面临的风险进行了量化分析，从而对组建前的农村信用联社风险大小

有一个客观的评价。

一、股份制商业银行评级体系

1.资本充足率（30分）

10%以上：30分

8%至10%：25至30分

6%至8%：14至25分

2%至6%：0至14分

2%以下：0分

资本充足率的概念与相关计算方法见监管部门制发的相关文件。

2.核心资本充足率（30分）

6%以上：30分

4%至6%：25至30分

2%至4%：10至25分

1%至2%：0至10分

1%以下：0分

核心资本充足率的计算方法见监管部门制发的相关文件。

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说明：本评级体系中所有的定量指标评分，均按照区间值均匀分布计算。

二、股份制商业银行资产安全状况评价标准

1.不良贷款率（15分）

5%以下：15分

10%至5%：12分至15分

15%至10%：6分至12分

25%至15%：0分至6分

25%以上：0分

不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/贷款余额。有关次

级类贷款、可疑类贷款、损失类贷款的概念见中国人民银行银发[2001]416号

文。

2.拨备覆盖率（20分）

100%以上：20分

70%至100%：14分至20分

40%至70%：8分至14分

15%至40%：0分至8分

15%以下：0分

拨备覆盖率＝（一般准备+专项准备+特种准备）/（次级类贷款+可疑类贷

款+损失类贷款）

三、股份制商业银行管理状况评价标准

（一）银行公司治理状况，公司治理的合理性和有效性（50分）

1.银行公司治理的基本结构（10分）

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（1）银行是否构建了以股东大会、董事会、监事会和高级管理层为主体的

银行治理结构，各个治理主体是否设立了专门委员会和专门办事机构；是否建

立了独立董事制度和外部监事制度。（5分）

（2）各个治理主体是否明确了各自的工作职责，是否制定了完备规范的议

事规则。（5分）

2.银行公司治理的决策机制（10分）

（1）银行的股东资格是否符合有关规定；股东是否履行诚信义务；银行是

否能够保护股东合法权益，公平对待所有股东，是否存在大股东损害中小股东

权益的情况；银行股东是否有占用银行资产行为，是否有关联交易，关联交易

对银行的影响；股东大会能否按照章程的规定有效发挥其职能。其中涉及关联

交联授信的比例确定见监管部门制发的相关文件（5分）

评分原则：如果银行对一个关联方的授信余额超过银行净资产的10％，或

者对一个关联方的集团客户的授信余额总数超过净资产的15％，或者银行对

全部关联方的授信余额超过商业银行净资产的25％，得分应低于3分。

（2）董事是否具备履行职责所必需的专业素质；是否勤勉诚信；董事的选

任是否符合规定程序。（2分）

（3）董事会的结构是否合理；下设专门委员会是否具备独立性；董事会及

其下设委员会能否按照章程的规定履行职责并发挥决策和监督作用；董事会是

否制定银行的发展战略及发展规划；董事会是否具备足够的控制力和调度力。

（3分）

3.银行公司治理的执行机制（10分）

（1）从股东大会到董事会再到经营管理层的决策传导机制是否通畅、高效。