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蓝黛科技2023年上半年风险分析详细报告

一、负债规模测算

1.短期资金需求

该企业经营活动的短期资金需求为105,465.83万元，2023年上半年已

经取得的短期带息负债为88,565.02万元。

2.长期资金需求

该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供2,457.79万元

的营运资本。

3.总资金需求

该企业的总资金需求为103,008.04万元。

4.短期负债规模

根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷

款规模为11,287.56万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的

变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是21,624.87万元，实际已经取得的

短期带息负债为88,565.02万元。

5.长期负债规模

按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内

偿还的贷款总规模为21,624.98万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总

规模为26,793.63万元，在5年之内偿还的贷款总规模为37,130.94万元，

当前实际的带息负债合计为114,719.17万元。

二、资金链监控

1.会不会发生资金链断裂

一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链

断裂风险，短期暴露的资金缺口为13,772.33万元。不过，该资金缺口在企

业持续经营1.25个分析期之后可被盈利填补。该企业经营活动存在资金缺

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口，但总资金缺口在缩小，只要盈利水平不下降，则企业资金链断裂的风

险不高。资金链断裂风险等级为3级。

2.是否存在长期性资金缺口

该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供

83,338.44万元的营运资金。

3.是否存在经营性资金缺口

该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为97,110.77万元。这部分资

金缺口目前主要由短期性借款来填补。其中：应收账款增加1,482.25万元，

其他应收款增加180.84万元，预付款项增加122.47万元，存货增加753.45

万元，其他流动资产增加3,367.83万元，共计增加5,906.84万元。应付账

款减少3,930.44万元，应付职工薪酬增加140.8万元，应付股利增加2.1万

元，应交税费减少1,769.37万元，其他应付款减少2,125.48万元，一年内

到期的非流动负债增加6,049.83万元，其他流动负债减少8.54万元，共计

减少1,641.1万元。

经营性资产增减变化表(万元)

2021年上半年2022年上半年2023年上半年

项目名称

数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)

应收账款85,422.6944.6865,384.68-23.4666,866.932.27

其他应收款1,020.4142.642,386.13133.842,566.967.58

预付款项3,127.3828.633,696.8918.213,819.363.31

存货64,289.2627.3873,763.8414.7474,517.291.02

其他流动资产3,620.44-54.71636.17-82.434,004529.4

经营性负债增减变化表(万元)

2021年上半年2022年上半年2023年上半年

项目名称

数值增长率(%)数值