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REPORTCATALOGDATEANALYSISSUMMARYRESUME2024年中级财务管理演讲人：日期：

目录CONTENTSREPORT财务管理概述财务预算与计划资金筹集与运用财务分析与评价内部控制与审计税务筹划与合规经营财务报告与信息披露

01财务管理概述REPORT

财务管理是在一定的整体目标下，关于资产的购置（投资），资本的融通（筹资）和经营中现金流量（营运资金），以及利润分配的管理。财务管理的定义财务管理目标包括企业价值最大化、股东财富最大化、企业利益相关者利益最大化等，需结合企业实际情况进行具体设定。财务管理的目标财务管理的定义与目标

财务管理的基本原则风险与收益平衡原则在财务决策中，需权衡风险与收益的关系，确保在可接受的风险范围内实现收益最大化。资金时间价值原则资金具有时间价值，需合理配置和利用资金，提高资金使用效率。现金流量原则现金流量是企业运营的基础，需关注现金流入和流出的平衡，确保企业稳健运营。利益相关方利益协调原则在财务决策中，需兼顾各方利益，实现利益相关方的协调与平衡。

职能财务管理具有资金筹集、资金运用和利润分配等职能，通过有效执行这些职能，确保企业财务目标的实现。作用财务管理在企业中发挥着重要作用，包括提供决策支持、优化资源配置、降低财务风险、提高经济效益等。通过财务管理，企业可以更好地应对市场变化，实现可持续发展。财务管理的职能与作用

02财务预算与计划REPORT

增量预算法零基预算法在上一期预算执行的基础上，根据新的预算期内的实际变动因素进行动态调整。不考虑以前期间的预算和预算执行情况，重新评估每项支出的必要性，从而编制新的预算。财务预算的编制方法弹性预算法根据预算期内可预见的多种业务量水平，分别确定与之对应的预算额，从而编制能够适应不同业务量变化的预算。滚动预算法通过保持一定期限的预算滚动，使预算始终保持与实际情况的紧密联系，提高预算的适应性。

明确财务目标、制定财务策略、落实财务措施、安排资金及资源配置等。财务计划的内容结合企业实际情况，采用自下而上或自上而下的方法，确保计划的合理性和可操作性。财务计划的制定方法通过制定具体的执行计划、设立责任人、监控实施进度等方式，确保财务计划的顺利执行。财务计划的实施财务计划的制定与实施010203

预算与计划的协调加强预算与计划之间的衔接和协调，确保两者在总体目标、资源配置等方面保持一致。预算控制通过对比实际执行与预算的差异，及时发现偏差并采取纠正措施，确保预算目标的实现。计划调整当企业内外部环境发生重大变化时，应及时调整财务计划和预算，以适应新的情况。预算与计划的控制和调整

03资金筹集与运用REPORT

资金筹集的渠道与方式股权融资通过发行股票、增资扩股等方式筹集资金，具有长期性、稳定性，但可能影响企业股权结构。债务融资通过银行借款、发行债券等方式筹集资金，具有灵活性、成本低等特点，但会增加企业负债风险。政府补助与税收优惠利用政府政策，争取政府补助和税收优惠政策，降低企业资金成本。商业信用融资利用商业信用，如应收账款融资、供应链金融等方式筹集短期资金，缓解企业资金压力。

资金成本与资金结构包括股权融资成本、债务融资成本、政府补助与税收优惠等，是企业选择融资方式的重要考量因素。资金成本指企业不同来源的资金在总资金中的比重，包括股权结构、债务结构等，直接影响企业风险、收益和融资能力。在资金成本和资金结构之间寻求平衡，既降低企业融资成本，又保持稳健的资本结构。资金结构通过降低资金成本、调整债务期限结构、提高股权融资比例等方式，优化企业资金结构，降低财务风险。优化资金结金成本与资金结构的平衡

根据企业战略目标、市场环境等因素，制定合理的资金运用策略，包括投资决策、资金调配等。通过多元化投资，分散投资风险，提高资金运用效率。建立完善的风险管理体系，包括风险识别、评估、监控和应对等方面，确保资金安全。加强现金流管理，保持现金流动性，确保企业正常运营和持续发展。资金运用策略及风险管理资金运用策略投资组合管理风险管理现金流管理

04财务分析与评价REPORT析影响财务指标变动的各个因素，并确定其影响方向和程度。财务分析的基本方法因素分析法通过观察财务指标连续数期的变化趋势，预测未来的发展方向和可能的变化。趋势分析法通过计算各种财务指标之间的比率，揭示它们之间的关系和差异。比率分析法将实际执行的结果与预期目标、历史数据或行业标准进行比较，以揭示差异和趋势。比较分析法

趋势分析通过绘制趋势图或计算趋势比率，观察企业财务状况和经营成果的变化趋势，以预测未来的发展。行业对比将企业财务数据与行业平均水平或竞争对手进行比较，以评估企业的竞争力和市场地位。预算对比将实际财务数据与预算进行比较，分析差异原因，以便调整和控制未来的经