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金科股份2023年三季度财务分析综合报告

一、实现利润分析

2022年三季度利润总额亏损338,807.37万元，2023年三季度扭亏为

盈，盈利30,097.03万元。利润总额主要来自于内部经营业务。在营业收入

迅速扩大的同时，实现了扭亏增盈，企业经营管理有方，企业发展前景良

好。

二、成本费用分析

2023年三季度营业成本为1,453,228.03万元，与2022年三季度的

1,141,927.85万元相比有较大增长，增长27.26%。2023年三季度销售费

用为27,992.9万元，与2022年三季度的90,792.2万元相比有较大幅度下

降，下降69.17%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年三

季度在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业销

售形势大幅度改善。2023年三季度管理费用为29,127.93万元，与2022年

三季度的70,882.17万元相比有较大幅度下降，下降58.91%。2023年三季

度管理费用占营业收入的比例为1.71%，与2022年三季度的5.86%相比有

较大幅度的降低，降低4.15个百分点。2023年三季度财务费用为

103,256.39万元，与2022年三季度的54,479.41万元相比有较大增长，增

长89.53%。

三、资产结构分析

2023年三季度存货占营业收入的比例明显下降。应收账款占营业收入

的比例下降。预付货款占收入的比例下降。从流动资产与收入变化情况来

看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2022年三季

度相比，资产结构趋于改善。

四、偿债能力分析

从支付能力来看，金科股份2023年三季度是有现金支付能力的，其现

金支付能力为131,333.39万元。从企业当期资本结构、借款利率和盈利水

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平三者的关系来看，企业增加负债不会增加企业的盈利水平，相反会降低

企业现在的盈利水平。

五、盈利能力分析

金科股份2023年三季度的营业利润率为3.47%，总资产报酬率为

2.05%，净资产收益率为0.87%，成本费用利润率为1.83%。企业实际投入

到企业自身经营业务的资产为22,335,090.65万元，经营资产的收益率为

1.06%，而对外投资的收益率为4.28%。从企业内外部资产的盈利情况来

看，对外投资的收益率大于内部经营资产的收益率，说明对外投资的盈利

能力高于内部资产，但内外部资产的收益率均小于企业实际贷款利率，内

外部资产的盈利能力均是不能令人接受的。对外投资业务的盈利能力提高。

六、营运能力分析

金科股份2023年三季度总资产周转次数为0.25次，比2022年三季度周

转速度加快，周转天数从2481.07天缩短到1418.47天。企业的资产规模有

较大幅度的下降，但营业收入却有较大幅度的提高，表明企业在资金占用

明显减少的同时，使经营业务得到迅速发展，企业总资产的周转有较大幅

度的提高。金科股份2023年三季度固定资产周转天数为6.63天，2022年三

季度为11.63天，2023年三季度比2022年三季度缩短5.00天。金科股份

2023年三季度存货周转天数为980.82天，2022年三季度为1614.10天，

2023年三季度比2022年三季度缩短633.28天。金科股份2023年三季度应

收账款周转天数为4.76天，2022年三季度为20.97天，2023年三季度比

2022年三季度缩短16.21天。从存货、应收账款、应付账款三者占用资金

数量及其周转速度的关系来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的下

降，营运能力明显提高。

七、经营协调分析

从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供

1,524,166.1万元的营运资本，投融资活动是协调的。从企业经营业务的资

金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供1,392,832.71万

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元的流动资金。而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经营

业务是协调的。从两期数