300133华策影视2023年三季度决策水平分析报告.pdf

华策影视2023年三季度决策水平报告

一、实现利润分析

2023年三季度利润总额为9,135.24万元，与2022年三季度的7,496.52

万元相比有较大增长，增长21.86%。利润总额主要来自于内部经营业务。

2023年三季度营业利润为9,137.26万元，与2022年三季度的7,445.14万元

相比有较大增长，增长22.73%。在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也

迅猛增加，经营业务开展得很好。

二、成本费用分析

华策影视2023年三季度成本费用总额为27,357.96万元，其中：营业

成本为19,987.71万元，占成本总额的73.06%；销售费用为3,796.51万元，

占成本总额的13.88%；管理费用为3,920.67万元，占成本总额的14.33%；

财务费用为-1,146.51万元，占成本总额的-4.19%；营业税金及附加为

65.94万元，占成本总额的0.24%；研发费用为733.65万元，占成本总额的

2.68%。2023年三季度销售费用为3,796.51万元，与2022年三季度的

5,049.92万元相比有较大幅度下降，下降24.82%。从销售费用占销售收入

比例变化情况来看，2023年三季度在销售费用下降的情况下营业收入却获

得了较大幅度的增长，企业销售形势大幅度改善。2023年三季度管理费用

为3,920.67万元，与2022年三季度的3,827.71万元相比有所增长，增长

2.43%。2023年三季度管理费用占营业收入的比例为11.96%，与2022年

三季度的13.77%相比有所降低，降低1.81个百分点。营业利润有所提高，

管理费用支出控制较好。

三、资产结构分析

华策影视2023年三季度资产总额为1,009,468.56万元，其中流动资产

为835,373.2万元，主要以货币资金、交易性金融资产、存货为主，分别占

流动资产的35.11%、27.97%和22.18%。非流动资产为174,095.37万元，

主要以商誉、其他权益工具投资、递延所得税资产为主，分别占非流动资

产的42.55%、19.8%和14.67%。企业持有的货币性资产数额较大，约占

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流动资产的64.46%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货

币性资产的投向。从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2023年三季

度应收账款所占比例较高，存货所占比例过高。

四、负债及权益结构分析

2023年三季度负债总额为294,755万元，与2022年三季度的

246,623.5万元相比有较大增长，增长19.52%。2023年三季度企业负债规

模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。

负债主要项目变动情况表(万元)

2022年三季度2023年三季度

项目名称

数值差值增长率(%)数值差值增长率(%)

总负债246,623.5-36035.64-12.75294,75548,131.519.52

流动负债236,823.18-35560.63-13.06268,092.0931,268.9113.2

短期借款65,765.0448,684.86285.0499,470.5133,705.4851.25

应付账款33,700.89-43234.53-56.200-33700.89-100.00

一年内到期的非流

1,799.361,799.36-10,935.729,136.36507.75

动负债

合同负债111,990.23111,990.23-104,328.57-7