企业经营计划与预算管理.pptVIP

整体计划模式深圳市思捷达企业管理咨询有限公司SO市场营销体系资源与支持体系市场分析监测实施效果一级计委原则、流程、标准决策层目标推动牵引需求信息资源支持满足需求监控审计计划进度二级计委各环节计划部门执行计划执行计划二级计委各环节计划部门管理层执行层工作汇报提供信息例外管理协调审计绩效汇报目标下达泥鳅小组需求拉动资源索取提供资源提供需求清单年度计划业务信息(横向流程)销售计划销售计划资源配置情况年度计划牵引资源调配计划管理组织结构图深圳市思捷达企业管理咨询有限公司计划委员会二级计委产品线联席计划工作组产品研究/中试部计划处加工中心加工计划部采购总部采购计划部生产总部生产计划（调度）部市场部产品部市场计划处···综合计划处···综合计划部用服中心备件计划科商务部合同统筹办二级计委产品线联席计划工作组计委的定位深圳市思捷达企业管理咨询有限公司【一级计委】计划系统最高机构。长期营销计划（MarketingPlan，5～18个月）制定与方案论证。销售与运作计划（SOP）组织制订、协调与监控。【二级计委】特定产品领域物流计划管理、协调控制机构。扩张型产品事业部设立事业部二级计委，未成立事业部的其他产品领域设立公司直属二级计委。短期销售计划（SalesPlan，1～3个月）制定及各支持计划监控。注：一级计委的分支机构除二级计委外，还有直接矩阵管理的资源计划部门（如生产计划、采购计划等）。或/(管理资料/培训课程15元/套起)或/(管理资料/培训课程15元/套起)深圳市思捷达企业管理咨询有限公司2001年10月内容提要1、经营计划及预算管理的原则2、经营计划及预算的制定3、经营计划及预算的执行深圳市思捷达企业管理咨询有限公司一、经营计划及预算管理的原则logo深圳市思捷达企业管理咨询有限公司以市场为导向以产品为主线综合平衡以销定产、以产促销沟通协调预算控制滚动调整评估考核内容提要1、经营计划及预算管理的原则2、经营计划及预算的制定2.1集团公司经营计划及预算的总体框架2.2集团经营目标设立2.3事业部经营指标及策略2.4事业部销售计划2.5生产计划2.6事业部研发计划2.7事业部财务预算2.7公司财务预算举例：HP经营计划程序3、经营计划及预算的执行深圳市思捷达企业管理咨询有限公司深圳市思捷达企业管理咨询有限公司2.1集团公司经营计划及预算的总体框架集团战略规划集团年度经营目标事业部经营指标及策略事业部销售计划生产计划研发计划工程服务计划人力资源计划投资计划集团财务预算事业部财务预算年度经营计划及预算。。。2.2集团年度经营目标的设立深圳市思捷达企业管理咨询有限公司（1）平衡记分卡背景介绍：罗勃特S.卡普兰是哈佛商学院会计系的教授。大卫P.诺顿是麻省林肯市复兴方案咨询公司的创始人和总裁。他们著有《平衡计分卡－－推动业绩的办法》(发表于《哈佛商业评论》1992年1－2月期)，和《让平衡计分卡工作起来》(发表于《哈佛商业评论》1993年9－10月期)。罗勃特和大卫还写了一本关于平衡计分卡的书，将于1996年9月由哈佛商学院出版社出版。平衡记分卡的方法为国际一些著名公司（如Lucent、IBM等）广泛采用。财务表现如：收入、利润、成本、回报、资产等顾客（内部与外部）如：顾客满意度、顾客忠诚度、投诉、市场份额等内部流程如：TTM（产品上市时间）、订单周期等组织成长如：人力资本、培训时数等2.2集团年度经营目标的设立深圳市思捷达企业管理咨询有限公司（2）SMART原则S——具体的（Specific）M——可衡量的（Measurable）A——可达到的（Attainable）R——相关的（Relevant）T——基于时间的（Time-based）2.2集团年度经营目标的设立深圳市思捷达企业管理咨询有限公司讨论：以下目标符合SMART原则吗：1、品质管理及改进要向纵深、高层次发展，重点提高产品可靠性、直通率及交付质量，向PPM级品管逼近。2、建立覆盖全国主要城市的销售渠道，大规模实施广告宣