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无形资产管理制度

1总则

第一条目的

为加强本公司无形资产管理，维护公司权益，规范无形资产的使用，

防止无形资产流失，现根据国家有关规定，特制订本制度。

第二条定义

无形资产是指没有实物形态，可辨认的非货币性资产。其中包括：

公司专利申请权，已获得注册的专利，已获注册的商标及所有的专有技

术（非专利），特许权，土地使用权，公司已注册的域名，产品开发的研

究课题作品等。

第三条适用范围

本制度使用于本公司无形资产管理。

第四条职责

本公司无形资产的管理工作主要由董事会、总经理、财务部和各经

办部门负责，具体划分如下表所示。

无形资产管理工作职责划分表

职能单位具体职责备注

董事会审批无形资产购置计划

审核无形资产购置方案

总经理

审核无形资产相关法律文件

提出无形资产购置方案土地使用权相关业务由

经办部门

组织实施无形资产业务取得过程行政部负责经办，非专

组织无形资产验收利技术相关业务由研发

办理无形资产处置本部负责经办，软件类

建立无形资产台账无形资产业务由技术部

定期对无形资产安全、适用性进行检查负责经办

建立无形资产台账

对无形资产进行会计核算

财务部参与无形资产的验收、检查、处置工作

定期进行无形资产清查盘点

监督、指导管理部门对无形资产的管理

对无形资产的验收、检查、处置工作实

内控部

施审计

2无形资产的取得

第五条取得方式

1）、外部取得无形资产，包括外购无形资产、通过非货币性交易换

入无形资产、投资者投入无形资产、通过债务重组取得无形资产等。

2）内部自创无形资产，指公司自行研究与开发取得的无形资产。

第六条无形资产请购流程

1）、各经办部门根据年度预算提出请购申请。

（1）对无形资产采购项目进行可行性论证并且论证结果为可行。

（2）对请购的无形资产的性能、技术参数做出明确且详细的要求。

（3）编制《无形资产购置申请表》并上报审批。

2）、法务部门（或法律顾问）审核合同条款的合规性。

3）、财务部审核财务相关条款的适用性。

4）、授权审批人及其审批权限如下表所示。

无形资产外购业务审批权限表

审批人审批范围和权限

审批30万元以上的无形资产购置计划，对总经理决策权限作出授权

董事会审批年度购置预算

审批年度购置计划

在授权范围内批准或经董事会授权批准购置计划、购置方案

总经理

审核并签署购置协议

3无形资产的验收

第七条外购无形资产的验收

1）、外购无形资产由各经办部门组织，按照合同、技术交底文件规

定的验收标准进行验收。

2）、在办理无形资产验收手续的同时，经办部门应完成整地取得产

品说明书及其他相关说明资料。

3）、经办部门持发票和相关资料交送财务部进行账簿处理。财务部

应按照以下规定对无形资产办理入账手续。

（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属