广东石油化工学院财务管理期末考试老的重点课件内容.pptVIP

*******************广东石油化工学院财务管理期末考试重点课件内容期末考试的重点内容是财务管理中的重要概念和理论，以及相关的实际应用。考试内容涵盖财务分析、资本预算、营运资金管理、风险管理等重要主题。财务管理的概念和内容财务管理定义财务管理是企业经营活动的重要组成部分，它旨在通过合理的财务计划、决策和控制，有效地利用和管理企业的资金，实现企业的盈利目标和持续发展。财务管理内容财务管理包括以下几个方面：财务规划、财务分析、财务决策、财务控制和财务风险管理等。这些内容相互关联，共同构成一个完整的财务管理体系。财务管理的目标和原则提高企业价值财务管理的目标是通过有效的财务决策，提高企业的价值，为股东创造最大化的财富。保证企业安全运营财务管理需要确保企业有足够的资金和流动性，以维持正常的生产经营活动，避免因资金不足导致的运营风险。增强企业竞争力通过合理的财务管理，企业可以优化资源配置，降低成本，提高效率，增强企业在市场中的竞争优势。财务决策的类型1投资决策决定企业资源的分配，包括固定资产投资、股票投资、债券投资等。2融资决策决定企业资金来源，包括银行贷款、发行债券、发行股票等。3营运决策决定企业日常经营活动，包括存货管理、应收账款管理、现金管理等。4股利决策决定企业利润分配，包括现金股利分配、股票股利分配等。财务政策与财务战略财务政策财务政策是企业财务管理的基本准则，为财务决策提供方向和依据。包括资金筹集政策、投资政策、盈利分配政策和营运资金管理政策等。财务战略财务战略是企业总体战略的组成部分，是企业实现长期财务目标的行动指南。包括财务目标设定、财务资源配置、风险控制等。财务政策与战略关系财务政策是财务战略的具体体现，财务战略是财务政策的指导思想。两者相互配合，共同推动企业财务管理的有效开展。资产负债表及其分析资产负债表反映了企业在某一特定日期的财务状况，是企业财务报表的重要组成部分之一。它是以会计恒等式为基础编制的，表明企业在某一特定日期的资产、负债和所有者权益三者之间的平衡关系。对资产负债表的分析，主要包括纵向分析和横向分析。纵向分析是指对企业不同时期的资产负债表进行比较分析，以了解企业财务状况的变化趋势。横向分析是指将企业资产负债表与同行业其他企业进行比较分析，以了解企业的财务状况在行业中的相对地位。现金流量表及其编制1定义现金流量表反映企业在一定时期内现金和现金等价物的流入和流出情况。它反映了企业经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量，以及企业资金的来源和去向。2编制方法现金流量表采用直接法或间接法编制。直接法直接将经营活动产生的现金流量进行分类汇总，间接法则从净利润出发，通过调整净利润来计算经营活动产生的现金流量。3内容现金流量表主要包括经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量三部分。利润表及其分析收入利润表的第一部分显示企业的收入，例如销售收入、投资收入等。成本成本是指为生产产品或提供服务而发生的支出，包括原材料、人工等。利润利润是收入减去成本和税金后的净收益，反映企业的盈利能力。财务比率分析财务比率分析通过比较不同时期的财务数据，衡量企业的财务状况和经营成果。流动比率衡量企业偿还短期债务的能力速动比率衡量企业偿还短期债务的即时能力资产负债率衡量企业负债的规模净资产收益率衡量企业盈利能力财务预算的概念和作用财务预算定义财务预算是一个系统化的计划，它将公司的财务目标转化为具体的财务指标，并用数字来衡量。财务预算作用财务预算可以帮助公司明确财务目标，协调各部门的行动，控制成本和风险，提高资源利用效率，为决策提供依据。财务预算内容财务预算包括销售预算、生产预算、成本预算、利润预算、现金预算、投资预算等，涵盖公司的所有财务活动。短期财务预算短期财务预算是指企业在一年或更短的时期内，对公司经营活动、投资活动和筹资活动进行的财务计划。它是企业财务管理的重要组成部分，为企业的短期经营活动提供方向和依据。1销售预算预测未来一段时间的销售收入和成本。2生产预算根据销售预算确定生产数量和成本。3现金预算预测未来一段时间的现金收入和支出。4资本支出预算预测未来一段时间的固定资产投资计划。短期财务预算的编制需要考虑企业经营环境、市场需求、生产能力等多种因素，并进行合理的预测和评估。通过编制短期财务预算，企业可以有效地控制成本、提高资金使用效率，并为企业短期经营决策提供支持。长期财务预算长期目标长期财务预算基于公司的长期发展目标，例如扩张、新产品研发或市场份额增加。资源分配预算需详细规划