《财务管理实务》课件 4.4流动负债管理.pptxVIP

1;;一、短期借款;4;偿还方式：

到期一次偿还、分期(每月、季)等额偿还

2.借款利息的支付方法：收款法、贴现法、加息法

3.信贷限额：信贷限额是银行对借款人规定的无担保

贷款的最高额。

4.周转信贷协定：周转信贷协定是银行具有法律义务

地承诺提供不超过某一最高限额的贷款协定。

5.补偿性余额

;6;;8;9;10;;;5．补偿性余额

补偿性余额是银行要求借款企业在银行中保持按贷款限额或实际借用额一定百分比（一般为10%～20%）的最低存款余额

对于借款企业来讲，补偿性余额则提高了借款的实际利率。

;14;1．短期融资券及其分类

2．短期融资券的发行条件

3．短期融资券的发行程序

4．发行短期融资券筹资的特点

;16;;;2.商业信用筹资的优缺点;;;应付账款的信用条件包括：信用期限、现金折扣率及折扣期。;23;24;一、计算放弃现金折扣的信用成本率;一、计算放弃现金折扣的信用成本率;;28;;;决策原则;32;小结