部门决算单位需注意的事项和上报文档模板.docVIP

对账

时间2017年1月2日开始(可先对明细账)，决算批复表会放到群文件里,到时通知大家，决算上报时间为2017年1月31日(部门负责收集下属单位报表)。

总预算会计郑薇：2236269

财政专户会计克伟：2154325

政府采购中心王健:2162950

对账无误情况下按财政给的支出汇总表，按科目金额填列2017年度部门决算。将开头的“501”、“505”改为“2”，就是正确的填列科目。例如“501010101”应改为“2010101”，基金科目“505296003”应改为“2296003”。

涉及到收回单位以前年度结余资金的问题。

在主表局部按收回以后的结余资金数填列，在填报说明附表里填列调整情况。

比方说：某单位2016年年末“2010101”结余40万元，2017年收回其中的30万元，本科目剩余10万元，但又用结余资金返还单位20万元调整到“2010102”这个科目里。

在“部门决算报表”主表局部，在期初就把结余调整过来，把返还给单位的局部放到“其他收入”里。

科目

科目名称

年初结转和结余

其他收入

2010101

行政运行

100000

2010102

200000

在“部门填报附表”局部把财政收回的局部用负数反映，使调整后年初结转和结余与主表局部对应起来。

工程

调整前年初结转和结余

调整后年初结转和结余

备注

支出功能分类科目编码

科目名称

合计

财政收回

审计调整

合计

其中：财政拨款结转和结余

小计

小计

类

栏次

1

5

7

15

16

17

合计

201

一般公共效劳支出

20101

人大事务

2010101

行政运行

400,000.00

-300000

100,000.00

2017年部门决算主要变化

新增三张填报说明附表，分别是“工程支出决算明细表、一般公共预算财政拨款工程支出决算明细表、政府性基金预算工程支出决算明细表”用于反映具体工程经济分类支出情况。

主表中Z05-2、Z08-2、Z10-2表变成自动生成表，数据来源于上述新增的这三张填报说明附表

会计核算涉及双分录的一定要采用双分录来进行核算。具体表达是资产负债表中A2268、A2270、A2271公式不允许保存。

收入支出决算总表中，年初预算数、调整预算数如果有数，应大于1000。

把需要注意的事项再强调一下

各级政府财政部门、各部门、各单位在审核本套决算时应进行“枚举字典检查”

有下属单位的部门在填本级报表时,应在单位名称后加(本级)。如教育系统，教育局应填：衡水市教育局〔本级〕

封面中单位负责人、财务负责人和填表人一定不能是同一人。

单位一定是区号——号码，不允许有其他的格式。分机号不需要填。

封面单位地址要填写完整：ⅩⅩ市ⅩⅩ街〔路〕ⅩⅩ号。

备用码都不要填写，但备用码1号一定要填。

国民经济行业分类重点审核开头是A-G的单位，需要修改一律填S92国家机构。

Z01表、Z01-1表中年初预算数、调整预算数一定不能漏填，有数的话一定是大于1000。

单位结余分配一定要在比例范围以内,如:事业单位职工福利基金的提取比例,在单位年度非财政拨款结余的40%以内确定。

其他收入、支出有数都要说明其具体构成及金额。

支出明细各类中“其他”所占比重不应超30%。有数的需要说明其构成。

被装购置费只能是那些有执法职能的单位可以填列，学校、医院都不允许出现被装购置费〔校服，白大褂放到专用材料费里〕。其他支出应无数字。

各单位一定要有工程支出，不允许单位把所有的财政拨款都放到根本支出里面。

工程名称一定要按预算工程库里的名称填写。一定要多于5个字，不可以是科目名加空格、或者是仅有一串数字等，Z06-1、Z06-2、CS12、CS13、CS14表里涉及到。

注意今年的Z05-2、Z08-2、Z10-2表填不了数，它们分别从CS12、CS13、CS14中提数，因此需要先填12、13、14这几张附表。这三张表是按经济分类来反映具体的工程支出明细情况的。

17、上报文档〔填报说明、分析报告〕一定要写，分成两个WORD文档进行报送，涉及所有基层单位。

18、一定要细看财政专户收支表Z11表，有些不属于专户的资金不要填写表里。除教育收费专户资金外，还有其他单位填此表的一定要提供文件依据〔没有文件依据的，一律不准填报此表〕。

19、资产负债表中涉及应当采用“双分录”核算的科目，一定要采用双分录进行核算。也就是A2268、A2270、A2271公式的错误不允许保存。

按照行政事业单位