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企业财务管理制度集合15篇

企业财务管理制度1

第一章：总则

第一条

企业财务管理是组织资金运动，处理同有关方面财务关的

一项经济管理工作。它主要是利用资金、成本、收入等价值指标，

组织企业中价值的形成、实现和分配，并处理在这种价值运动中

的经济关的一项管理工作，是

企业管理

的重要组织部分。

第二条

企业财务管理的内容包括：筹资管理、投资管理、资产管理、

成本管理、收入和盈利管理及特殊事项的财务管理等。

第二章：流动资金管理

第三条

流动资金管理，必须坚持计划管理，贯彻“少花钱，多办事”，

的原则。在保持计划内生产需要的前提下，加速资金周转，减少

资金占有。

第四条

流动资金的范围：

1、存货资金的范围，包括储备资金，生产资金，成品资金三

大部分。

（1）储备资金的范围：包括原材料（外购的铸件、锻件等）

辅助材料，燃料、油料、化工材料、五金、电器、外购、配套件、

工具、刀具、磨料、仪器仪表、各种备件，劳动防护用品等。

2（）生产资金范围：包括在制品，半成品及外协费。

3（）成品资金范围：包括各种产成品。

2、非定额流动资金范围：包括结算资金，货币资金。

第五条

流动资金管理分工：

流动资金管理实行集中管理和分级归口管理相结合的办法，

归口到处，定额到库。

（1）财务处归口管理：主管全厂流动资金，归口管理非定额

资金。

2（）供应处归口管理：原材料，辅助材料，燃料，油料，化

工材料，小五金，配套件等。

3（）工具处归口管理：工具，刀具，刃具，磨料，仪器，仪

表及自制工具等。

4（）设备处归口管理：设备维修备品、备件及电器等。

5（）总务处归口管理：办公用品，绘图仪器，

劳动保护

用品等。

(6)生产处归口管理：毛坯，铸件，锻件，在制品及自制件

成品，标准件。

(7)经营计划处归口管理：各项产成品。

第六条

储备资金管理职责：

1、各分管单位根据生产任务，物资消耗定额和物资供应情况,

制定各类物资的储备定额，并根据生产需要与库存情况，按年、

季、月度编制采购计划。

2、各分管单位负责控制流动资金定额，加强资金管理，保证

资金指标完成。

3、认真贯彻物资管理制度，严格各物资的收支、领、退、内

部转移等手续，加强计划性，防止新的物资积压。

4、各类物资分管单位对采购的主要材料，必须制定订货合同,

合同要有明确的进货品种，规格，交货期及结算方式，合同付本

交财务处。

5、库房必须建立严格的验收制度，按合同规定的内容进行验

收及时将入库单交采购人员报帐，对不合格要求的物品拒绝入库。

6、库房保管人员必须按旬考核库存资金余额，掌握资金动态,

坚持旬报制度。

7、按期进行物资盘点工作，填报盘点报表。时处理盈亏,

保证账物一致。

第七条

生产资金管理

1、计划调度处编制生产作业计划，投入产品计划，组织均衡

生产，确定各种产品的生产周期，加速生产资金周转，控制生产

资金保证资金指标的完成。

2、制定期量标准，保证外购铸、锻件，毛坯件，在制品，半

成品的合理储备定额。

3、严格贯彻执行在制品管理制度，增强在制品，半成品的配

套性。半年进行一次在制品、半成品的盘点工作，并填报盘点报

表，保证帐物一致，账账一致。

第八条

成品资金管理

1、营销总公司负责签订和管理产品供货合同，所签定合同付

本交财务科，