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（审计综合）审计工作自查报告

一年来，我局围绕进一步提高审计质量，扎实开展审计

质量控制工作，大力推进审计队伍专业化和审计业务规范化

建设，切实加强和改进审计管理，审计工作取得了良好成效。

一、以人为本，致力提高审计队伍执法水平

（一）推进审计队伍专业化建设。一是鼓励干部再学习，

参加在职第二专业学历教育，培养一专多能复合型审计人

才。目前我局16名审计人员中，大专以上双学历的有10人，

其中本科双学历的有3人；兼具本科会计、计算机专业的有

2人，兼具本科会计、建筑专业的有1人，兼具专科以上财

会、建筑、计算机3个专业的有1人。二是奖励干部考职称，

提高专业技能。现有高级职称1人，中级职称11人，初级

职称4人。三是通过压担子、培养入党、破格提拔使用等，

促进年轻干部尽快成长。目前45岁以下的中层干部或业务

骨干占业务人员的60%.四是通过有计划选送干部进修和定

期开展局内全员集训等措施，加快业务骨干和审计能手培

养。

（二）扎实开展审计法制教育。我局按照上级x五普

法教育的部署，结合审计工作实际，认真开展局机关的普法

工作。我们重点进行了宪法、审计法及审计法实施条例、党

政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定、国

家审计准则、财政违法行为处罚处分条例、行政处罚法、行

政诉讼法、行政复议法以及税收、金融、会计等方面法律法

规的学习教育，同时加强学习国家新颁布的财经审计法规。

在完成上级布置的学法任务的基础上，我局十分注重抓好审

计业务规范的培训学习，通过学习培训有效提高了审计干部

的法律水平和执法能力。

（三）加强审计队伍管理制度化建设。注重用制度管人、

管事、管运作，推进管理的制度化、规范化。我局制定了机

关管理、审计人员管理和审计业务操作等方面的制度及规

范，并坚持执行，使制度管理覆盖了审计工作的各个环节和

全部过程，强化了人的责任，规范了人的行为。

二、严格程序，力促审计行为规范

按《审计法》和《国家审计准则》的要求，规范审计人

员的工作行为，将严谨细致贯穿项目实施的各环节和全过

程。

（一）明确审计项目要求，认真编写审计工作方案。审

计组对审计项目进行充分的讨论，明确任务，掌握审计的内

容和重点，将审计项目运作程序以计划、文字说明形式进行

审前谋划，并对审计目标进行明确，在此基础上拟定审计方

案。以体现审计工作的规范性、计划性和严肃性。

（二）严格审计程序。从审计通知书，到审计报告、审

计决定的各个环节，都按照《审计法》及《审计准则》的要

求，加强以下几个制度方面的控制：

1.实行审计质量组长负责制。项目审计小组，审计小组

成员一般不少于3人，组长对审计项目的审前调查、资料收

集、人员分工、项目完成时间等审计质量基础工作负责，并

对审计小组成员的审计工作进行监督和检查，收集与审计项

目有关的法律、法规、制度、文件、资料等。

2.实行审计回避制度。审计小组在进驻被审计单位后，

公布审计事项、审计内容、审计时间、审计地点、审计组人

员及联系电话等，接受群众反映意见，同时公布审计工作纪

律和审计人员廉政纪律，接受被审计单位的监督；审计人员

办理审计事项，与被审计单位或被审计事项有利害关系的，

实行回避制度，以保证审计客观公正。

3.建立重大事项请示汇报制度。审计人员对审计过程中

发现的重大事项和重要问题及时向审计小组负责人直至主

管领导请示汇报，及时采取有效措施，及时解决问题。

4.实行审计业务会议制度。审计业务会议由局长主持，

由局领导班子成员、审计组成员及复核人员参加。审计项目

中涉及的重大事项，均召开局审计业务会议集体讨论决定。

审计业务会议有关材料归入档案。

三、把握关键，确保审计证据充分确凿

为确保审计证据充分确凿，我们特别注意两个方面：

1.对不同类型的审计证据，采用不同的取证方法，确保

审计证据的程序上合法。审计人员严格按照审计法、审计准

则规定的要求、程序和方法进行审计取证，取证过程中严格

按审计准则的要求，认真做好记录。对被审计单位或人员提

供的材料，有提供者的签名、盖章；对于被审计单位作出承

诺的资料，作进一步询问、调查、计算、分析，力求所获取

的审计证据准确无误；对现金、有价证券、固定资产、存货

的盘点，审计人员亲临第一线，取得直接的证据；对于重要

的经济往来和重