农村信用社合规风险管理精要.ppt

5、中间业务违规行为*西北大学*01出具与事实不符的信用证、保函、资信证明；03利用中间业务服务价格进行不正当竞争02向关联企业的融资行为提供担保04未按规定将制订的中间业务服务价格报银行业监督管理机构备案分支机构违反规定自行制定中间业务价格或调整由其总行制订的价格等。05问题（三）违反银行业法规有关银行审慎经营规则的行为*西北大学*01违反风险管理的行为02内部控制不到位的行为03违反资本充足率管理的行为04损失准备管理违规行为05风险集中管理违规行为06关联交易管理违规行为07资产流动性管理违规行为1、违反风险管理的行为*西北大学*包括违反国家银行业法律法规对银行风险管理的规定和要求，风险管理制度不健全、操作不到位等。2、内部控制不到位的行为*西北大学*没有按照要求建立相应的内控制度或内控制度不健全超授权、授信范围或未经授权授信发放贷款、开展业务等违反内部控制制度的行为合规部门与内部审计部门职能划分不清，责任不明公司治理不健全，决策、执行、监督系统职责不清，缺乏相互制衡作用没有执行领导交流、岗位轮换和强制休假制度没有定期对相关业务制度、办法进行评价、检讨合修订0103050204063、违反资本充足率管理的行为*西北大学*A如银行的资本充足率没有达到规定的标准B资本充足率计算不准确，资本总额、净额、加权风险资产有误C并表资本充足率合并计算不正确D未按规定及时向银行业监督管理机构报告、报送资本充足率相关报表；E未按规定披露资本充足率相关信息;4、损失准备管理违规行为*西北大学*没有按照《金融企业会计制度》和《贷款损失准备金计提指引》的要求提取或未提足损失准备金的行为5、风险集中管理违规行为*西北大学*01违反规定，对集团客户多头授信、过度授信的行为；02对单个客户贷款比例超过法规规定的行为6、关联交易管理违规行为*西北大学*如违反规定与关系人、关联企业发生被禁止的交易行为。7、资产流动性管理违规行为*西北大学*即农信社资产流动性比例未达到规定要求。不足（一）在认识方面*西北大学*没有树立牢固的合规意识和合规文化。在一些信用社，合规风险管理意识还没有贯穿到全社全员，还没有贯穿到业务拓展、经营管理的全过程；合规风险管理理念欠缺和不成熟，漠视风险的粗放经营观念和行为惯性依然存在，对合规风险管理就是经营效益的理念认识不够，不能正确处理业务发展与合规风险管理的关系，“一放就乱、一管就死”的现象还很普遍。不足（一）在认识方面*西北大学*一是重业务拓展，轻合规管理。各级机构往往把目光局限于完成考核任务和经营目标，注重市场营销和拓展，忽视业务的合规性管理，有些营业机构甚至不惜冒着违规操作的风险以实现短期绩效，加大了合规经营风险。不足（一）在认识方面*西北大学*二是重事后管理，轻事前防范。往往偏重对已发生或已存在的风险采取事后的管理处罚措施，试图以严厉的处罚遏制风险出现，而对事前的防范和事中的控制措施却关注较少。不足（一）在认识方面*西北大学*三是重执行层操作人员管理，轻管理层人员约束。在合规风险管理上存在着一个根深蒂固的错误理念，即重视对执行层操作人员的管理，忽视对管理层人员的约束，似乎只有执行层操作人员才有引发合规风险的可能。事实上，由于管理层人员掌握着人力、物力、财力等实权，由其而引发的合规风险，其危害性要远远大于执行层操作人员。不足（二）在机制方面*西北大学*一是合规管理方面完善、垂直的合规风险管理体制还没有完全形成。多数农信社还没有成立独立的合规风险管理部门来对合规风险进行统筹管理，还没有形成横向到边、纵向到底的全面和全方位的合规风险管理架构。不足（二）在机制方面*西北大学*二是合规风险管理职责不明。虽然目前部分信用社组建了合规部，但是由于经验缺乏，相关活动开展不到位，管理责任不明确等，合规部工作仍处于探索阶段。不足（三）在制度方面*西北大学*一是内部控制制度不完善、运行效力不强。信用社管理基础比商业银行薄弱，内部控制制度缺乏连贯性与整合性，缺少一套统一完整、构成体系的内部控制制度，适用性有待进一步提高。虽然历年来根据业务发展的要求，制定了较为齐全的规章制度，但这些规章制度分散在各类文件中，难以保证操作层面所接触制度的必威体育精装版有效性；内部控制制度在规范业务发展方面存在“模糊地带”和“制度空白点”，在控制制度中各部门职责衔接不到位的问题尤为突出；现有的内部控制制度在运行过程中未建立有效的检查纠偏机制，信用社在积极拓展新产品、设计新制度的同时，对原有内部控制制度缺乏适时评审，没有形成