企业财务风险管控体系建立(学员).pptVIP

内控系统五要素架构监督控制活动风险评估控制环境信息与沟通信息与沟通信息与沟通控制环境风险评估控制活动监控人力资源的政策员工胜任能力责任的分配与授权价值观董事会与审计委员会管理哲学和经营风格错弊及报告组织结构内部控制要素－内部环境信息与沟通1控制环境2风险评估3控制活动4监控5风险是一种潜在的问题或损失。风险评估：确定什么地方可能出错，会有什么影响？6目标设立01风险识别02风险评估03风险应对04内控要素－风险评估信息与沟通风险评估监控控制环境控制活动为防范风险所采取的措施和行动。控制活动包括：组织机构、政策、标准、流程的建立，授权、批准，复核经营业绩，保护资产，职责分离控制活动能够抵偿风险职责分工控制授权控制预算控制财产保护控制会计系统控制经济活动分析控制绩效考评控制信息系统控制内控要素－控制活动信息与沟通控制环境风险评估控制活动监控为了实现控制目标，保证内部控制各个要素的可靠性，有关信息必须及时沟通。信息沟通贯穿于整个控制内部控制的神经系统信息控制沟通内控要素－信息与沟通01信息与沟通02控制环境03风险评估04控制活动05监控06监督和评估内部控制系统设计合理性和运行有效性。监督方式内部审计报告缺陷内控要素－监控内部控制制度设计的注意要点1内部控制评价的必威体育精装版进展2内部制度设计企业为何建立风险管控体系01风险管控体系的框架02如何建立风险管控体系03授课大纲岗位责任体系?预算编制体系管理体系模式激励考核体系业绩跟踪体系管理体系涉及到公司、各部门以及全体员工公司部门个人实施和控制公司战略和策略公司年度目标体系部门预算部门的目标和策略部门关键业绩指标实施和控制岗位关键业绩指标在外国，内控绝对不是新的课题，早在1949年，美国注册会计师协会以经有所发表。Refertoabove.根据风险评估的结果，我们要进行相应的控制活动。那么控制活动就是：、、、所有人员都要从高级管理层获得清楚的信息：控制职能必须被认真对待。他们必须明白各自在内部控制制度中的角色，明白个人的行为如何与他人的工作相联系。他们必须有自下而上传递重要信息的方法。在与象顾客、供应商、监管者和股东这样的外界之间，也必须有有效的沟通。检查、监督内控制度、流程执行情况，是保证有效实施的手段之一。美国人不是天生讲信誉，中国人不是天生不讲信誉。关键在相对约束的环境下的人的行为就会放生变化。美国人在中国照样不走人行横道。但在新加坡，19岁美国男孩在墙上乱画，就要受到鞭型。新加坡的电视经常会看到，身穿黄马甲的垃圾虫在检烟头，纸削。在新加坡过马路KeyMessage:Settingthestage.SlideBuilds:NoneSpeaker:MicrosoftPersonSlideScript:RobertKaplanandDavidNorton,thecreatorsoftheBalancedScorecard,oftenremindpeopleofatime-testedbusinesstruth:“Ifyoucan’tmeasureit,youcan’tmanageit.”Evenwhentheydon’tadoptalltheprinciplesandtechniquesoftheBalancedScorecard,mostsuccessfulmanagersandexecutiveshavelearnedthepowerofeffectiveperformancemeasurement.Andittoday’sbusinessenvironment,goodmanagementismoreimportantthanever.SlideTransition:Notransition企业财务风险管控体系建立徐晓莉授课大纲企业为何建立风险管控体系风险管控的要点风险管控体系的框架如何建立风险管控体系制度设计案例2018教训与启示012019常言：022020「智者从别人失败经验中吸取教训，032021聪明者从自己失败经验中吸取教训，042022愚者则永不懂从经验中学习。」05风险来源不确