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部控制试题及答案在不相容职务混岗的现象

一、单项选择题：8、以下要素中，不属于部控制程序的是〔D〕。

1、企业为提高会计信息质量，保护财产的平安、完整，A交易授权B职责划分C独立稽

确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等制定和实施核D部审计

的一系列控制方法、措施和程序的总和，称为(D。9、以下各项中，预防员工贪污、挪用销货款的最有效的

A．部资金控制B．部信息控制C．部监审工作D．部方法是〔C〕。

会计控制A、记录应收账款明细账的人员不得兼任出纳B、收取

2、部会计控制原则的正确表述是(C)。顾客支票与收取顾客现金由不同人员担任

A．企业高管层是制度的制定者，有权掌控部会计C、请顾客将货款直接汇入公司所指定的银行账户D、

控制公司收到顾客支票后立即寄送收据给顾客

B．财务会计主管是财会工作的领导者，应当有权10、关于部审计的以下说法中，不正确的选项是〔D〕。

操纵部会计控制A、对部控制进展监控是部审计的工作职责B、相对于

C．企业部涉及财会工作的所有人员均不拥有超越政府审计、注册会计师审计而言，独立性最弱

部会计控制的权力C、它是被审单位部控制的一个重要组成局部D、与注

D．监察、审计是企业专司监视的部门，可修改掌册会计师审计的公正性一样

控部会计控制11、在一个设计适当地部控制构造中，同一职工可以负责

3、部会计控制中，关于修订和完善的原则规定(A。〔D〕

A．随外部环境变化、职能调整和管理要求提高，应A承受和保管支票，并批准注销客户应收账款B审核

不断修订和完善付款凭证，同时签发支票

B．未接单位上级指示，不得修改部会计控制C．未C保管现金，编制银行存款余额调节表D签发支票，

经单位最高行政首长准许，不得变更部会计控制同时保管原始凭证

D．未经业务主管同意，不得修订部会计控制12、以下各项中，预防员工贪污、挪用销货款的最有效的

4、关于部会计控制原则，以下表述中错误的选项是(B)。方法是〔A〕。

A．部会计控制应涵盖企业部涉及会计工作业务的A．记录应收账款明细账的人员不得兼任出纳B．收取

所有人员顾客支票与收取顾客现金由不同人员担任

B．部会计控制仅涵盖企业部财会部门的所有工作岗C．请顾客将货款直接汇入公司所指定的银行账户D．公

位和人员司收到顾客支票后立即寄送收据给顾客

C．针对业务处理过程的关键点落实决策，执行、监13、以下情形中，不不违背违背部会计控制规——货币资金(试

视、反应等各个环节行行规定确实保办理货币资金业务的不相容岗位相

D．企业部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置、互别离、制约和监视原则的是(D)。

职责权限应合理划分A、由出纳人员