企业财务管理概述.pptVIP

资金时间价值的含义资金所有权与使用权分离的结果，是资金周转使用后的增值额，是劳动者所创造的剩余价值的一部分。资金的时间价值的含义一定量资金在不同时点上价值量的差额单利单利：在规定时间内，只就本金而计算出利息。（本金的利息不计息）单利的计算—单利利息—本金—时期数—利率单利—利率—时期数单利终值—资金终值—资金现值单利—利率—时期数单利现值—资金终值—资金现值复利复利：在规定的期限内，以本金和以前计算期累计利息的总和为计算基础，前期的利息在下一期并入本金一起计息。复利利息：—复利利息—本金—时期数—利率复利复利现值—资金终值—资金现值—利率—时期数复利现值系数年金终值与现值根据收付发生的时间点：普通年金、预付年金、递延年金、永续年金年金：一定时期内，每隔相同的时间，收入或支出相同金额的系列款项如：折旧、租金、等额分期付款普通年金终值……+++++…记为普通年金终值将②-①得将①单击此处添加正文。式左右两边同时×普通年金终值某项目10年建设期内，每年年末向银行借款50万元，借款利率8％，该项目竣工时应付本息总额是多少？（万元）年偿债基金年偿债基金：知道年金终值，求每期收付的年金数额，为年金终值的逆运算。年偿债基金系数：记为（元）年偿债基金某人计划在10年后还清100000元债务，他准备从现在起每年等额在银行存入一笔款项。若银行存款利率6％，每年需存多少元?普通年金现值……记为…+++++普通年金终值将②-①得将①单击此处添加正文。式左右两边同时×普通年金现值某公司需要一台设备，买价150000元，使用期限为10年，如果租入，则每年年末要支付22000元，除此之外，其他情况相同，假设年利率为8％，请问应该购买设备还是租用设备？元年回收额年回收额：知道年金现值，求每期收付的年金数额，是年金现值的逆运算。回收系数记为元年回收额现贷款50万元，期限20年，年利率为5％，每年年末等额本息还款，请计算每期还款额为多少？预付年金终值01012012…3…23……3…n+1预付年金终值预付年金终值系数记为第一章企业财务管理概述财务管理的分类个人财务管理1企业财务管理2个人财务管理亦称理财：对于财产(包含有形财产和无形财产以及知识产权)的经营。“理财”一词，最早见诸于20世纪90年代初期的报端。个人理财品种大致可以分为个人资产品种和个人负债品种，共同基金、股票、债券、存款和人寿保险等属于个人资产品种；而个人住房抵押贷款、个人消费信贷则属于个人负债品种。

包含以下涵义：

①理财是理一生的财，不是解决燃眉之急的金钱问题而已。

②理财是现金流量管理，每一个人一出生就需要用钱（现金流出），也需要赚钱来产生现金流入。因此不管现在是否有钱，每一个人都需要理财。

③理财也涵盖了风险管理。因为未来的更多流量具有不确定性，包括人身风险、财产风险与市场风险，都会影响到现金流入（收入中断风险）或现金流出（费用递增风险）。个人财务管理理财规划的步骤分析资产状况1设定理财目标2分析理财风险3确定资产分配4个人理财管理投资热点储蓄基金股票外汇黄金债券珠宝期货银行理财企业财务管理财务管理的内容财务管理的职能与目标财务管理的组织财务管理的环境财务管理内容的一项经济管理工作。财务管理是企业、02单击此处添加正文，文字是您思想的提炼，为了演示发布的良好效果，请言简意赅地阐述您的观点。概念01组织财务活动处理财务关系企业再生产过程中的资金运动及其形式生产阶段资金投入货币资金资金退出对外投资筹资活动工资及其他消耗资金固定资产原材料储备资金供应阶段货币资金产成品资金在产品生产资金收回投资及收益其他单位销售阶段分配活动投资活动投资者、债权人资金循环与周转财务管理的内容财务活动1.筹资活动2.投资活动对内对外规模渠道方式满足生产经营需要满足资本结构调整的需要偿还债务的需要类型财务管理的内容财务活动3.营运活动4.分配活动分红积累财务管理的内容财务关系职工内部单位债务人债权人受资者投资者政府企业财务管理的职能与目标财务管理的职能财务管理的目标财务管理的职能特有职能筹资职能财务组织、再生产的前提调节职能优化资金配置分配