《IPO尽职调查要点》课件.pptVIP

***********IPO尽职调查的目的确保信息披露真实验证发行人公开披露的信息真实准确。降低投资风险，保护投资者利益。评估公司价值对发行人进行全面评估，确定其真实价值，为投资决策提供依据。避免发行人高估。IPO尽职调查的主要工作11.发行人基本情况调查包括发行人的注册资本、股权结构、经营范围、人员组成等。22.发行人历史沿革调查包括发行人成立时间、发展历程、重大事件、股权变更等。33.发行人生产经营情况调查包括发行人的生产规模、产品结构、市场占有率、盈利能力等。44.发行人财务状况调查包括发行人的资产负债情况、盈利能力、现金流量等。发行人基本情况调查注册资本发行人注册资本的规模和结构，包括注册资本的认缴时间、实缴情况和股权结构。经营范围发行人所从事的业务范围，包括主要产品或服务、经营模式、市场份额等。组织架构发行人的组织结构，包括董事会、管理层、监事会等主要部门的构成和职责。员工人数发行人的员工人数和人员构成，包括不同职位、专业领域和年龄分布情况。发行人历史沿革调查时间轴梳理公司成立、发展、重组、并购等关键节点。业务发展分析业务模式、核心产品、市场份额、行业地位等变化。组织架构考察组织架构调整、管理层变化、股权结构变动等。经营环境评估行业竞争格局、监管政策变化、宏观经济影响等因素。发行人股权结构调查股权结构确定发行人股权结构，识别控股股东、实际控制人以及其他重要股东。股权关系分析股权关系的复杂程度，是否存在交叉持股、股权质押等情况，以及对发行人经营和控制的影响。股权变动调查发行人股权变动情况，特别是近期变动，分析其原因和对发行人影响。法律合规?????合规性，确保股权结构符合相关法律法规要求，并对存在潜在风险的进行评估。发行人高管团队调查1背景调查了解高管团队的教育背景、工作经历、职业成就、行业经验、管理能力等。2履历审查审查高管团队的履历信息，核实其真实性，防范履历造假风险。3能力评估评估高管团队的领导能力、决策能力、沟通能力、执行能力等，判断其是否适合公司的发展战略。4合规性评估评估高管团队的合规意识和风险控制能力，了解其是否有违反法律法规或行业规范的行为。发行人生产经营情况调查生产规模和能力评估发行人产能是否满足市场需求，生产工艺是否先进，是否具备持续生产能力。检查生产设备的折旧率、维修保养情况以及产能利用率。产品质量和市场竞争力分析发行人产品质量控制体系，评估产品质量是否稳定，市场占有率和竞争优势。了解发行人产品研发投入情况，评估未来产品创新能力。发行人财务状况调查财务报表分析审查发行人最近三年财务报表，分析其盈利能力、偿债能力、营运能力和现金流量情况，并进行趋势性分析。财务数据真实性核实发行人财务报表的真实性，重点关注是否存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对可能存在的财务风险进行评估。财务管理制度了解发行人财务管理制度，包括内部控制制度、财务核算制度和财务报告制度，并评估其健全性和有效性。财务风险评估分析发行人财务状况存在的重大风险，例如盈利能力下降、债务负担过重、资金周转不灵等，并评估其对发行人持续经营能力的影响。发行人重大资产、合同、诉讼调查重大资产调查重点关注发行人是否存在重大资产，并进行详细调查，包括资产的来源、性质、价值、评估方法、处置计划等，确保资产真实、合法、有效。合同调查审查发行人与关联方之间的合同，尤其是资金、债务、股权等方面的重大合同，确保合同真实、合法、有效，不存在利益输送或损害上市公司利益的现象。诉讼调查了解发行人及其子公司所涉及的重大诉讼案件，包括诉讼的原告、被告、诉讼标的、案件进展、可能的影响等，评估诉讼对发行人财务状况和经营状况的潜在影响。发行人信息披露调查11.披露内容完整性确保发行人披露的信息真实准确，包括财务数据、业务数据、管理层信息等。22.披露内容准确性核查发行人披露的信息是否符合相关法律法规，是否存在虚假、误导性陈述。33.披露内容及时性确认发行人信息披露的及时性，避免出现重大事件信息未及时披露的情况。44.披露内容一致性检查发行人信息披露是否与其他相关文件一致，避免出现信息矛盾冲突。发行人持续经营能力评估盈利能力评估发行人未来盈利能力，分析其收入增长潜力、成本控制能力、利润率水平等因素。偿债能力考察发行人偿还债务的能力，评估其资产负债率、流动比率、速动比率等指标。现金流分析发行人经营活动、投资活动和筹资活动的现金流情况，判断其经营现金流是否充足。管理能力评估发行人管理团队的经验、能力和对市场变化的适应能力，以及内部控制体系的完善