做账实操-往来账收付款管理制度.doc

1、本文档共13页，其中可免费阅读4页，需付费300金币后方可阅读剩余内容。
2、本文档内容版权归属内容提供方，所产生的收益全部归内容提供方所有。如果您对本文有版权争议，可选择认领，认领后既往收益都归您。
3、本文档由用户上传，本站不保证质量和数量令人满意，可能有诸多瑕疵，付费之前，请仔细先通过免费阅读内容等途径辨别内容交易风险。如存在严重挂羊头卖狗肉之情形，可联系本站下载客服投诉处理。
4、文档侵权举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。

会计实操文库

做账实操-往来账收付款管理制度

一、总则

1.为加强企业往来账管理，规范收付款业务流程，确保资金安全、准确、及时收付，提高资金使用效率，依据国家相关财务法规及企业自身实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于企业内部各部门、各分支机构与外部单位或个人之间因业务往来所产生的应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款等往来款项的收付管理。

二、管理职责分工

1.财务部门

作为往来账收付款管理的核心部门，负责建立健全往来账核算体系，设置明细账目，对往来款项进行准确、及时的账务处理。

审核往来账收付款业务的原始凭证，包括合同、发票、收据、结算单等，确保凭证真

ERP应用资格证持证人

从事会计行业10多年，从建账、记账、报税、成本核算控制、经营报表管理分析、公司注册变更注销等有着丰富的实战经验，欢迎志同道合的朋友相互交流学习，共同探讨，共同进步。

领域认证该用户于2022年11月12日上传了ERP应用资格证

更多 >