集团公司资金集中管理暂行办法.pdfVIP

君子忧道不忧贫。——孔丘

集团公司资金集中管理暂行办法

第一章总则

第一条为适应集团发展需要，推进集团化、专业化管理，提高集

团资金使用效率，降低集团负债与成本，防范风险，根据国家有关法

律法规有关集团资金管理要求，并结合集团实际情况，制定本办法。

第二条本办法适用于集团成员单位，包括集团总部、子公司及控

股投资企业（以下统称各单位）。

第三条本办法所称资金集中管理，是指集团以资金计划管理为基

础，借助银企直联网络技术和财务软件，以集团内部金融服务机构作

为平台，对各单位的资金进行统一归集、合理调度、专业运作和统筹

管理，从而发挥集团资金规模优势，降本增效，防范风险。

第四条集团资金集中管理工作以“全面集中、统筹平衡，有偿使

用、资源共享，服务至上、安全高效”为原则，包括资金计划管理、

银行账户管理、资金归集与支付管理、融资管理与内部借贷、管理责

任与考核等主要工作内容。

第五条集团总部财务会计部为集团资金集中管理工作的归口管

理部门，负责组织、协调、指导和监督集团整体的资金集中管理工作，

制定集团资金集中管理的相关制度、实施集团企业银行账户管理工

作，编制集团资金平衡计划、制定资金调度方案和融资方案、审核内

部资金借贷行为，并指导、监督财务公司的业务运作。

第六条集团财务公司是集团资金集中管理的服务机构，致力于加

强集团资金集中管理，提高集团资金的使用效率；为集团内部各单位

君子忧道不忧贫。——孔丘

提供存贷款、交易款项结算收付、票据承兑与贴现、担保等内部金融

服务，并适时开展同业拆借、保险代理、发行债券，投资理财等外部

金融业务。

第七条各单位应按照本办法要求，积极认真做好资金集中管理的

相关工作，确保集团资金集中管理工作全面开展、扎实有效。

第二章资金计划管理

第八条各单位应在编报年度经营计划（全面预算）时，编制详细

的年度资金计划（现金流预算），提出资金平衡意见。子公司负责审

核所属控股投资企业的年度资金计划，汇总后报送总部财务会计部；

总部财务会计部对集团资金情况进行统筹平衡，并编制集团年度资金

平衡计划；集团年度资金平衡计划经批准后，总部财务会计部向子公

司下达其与所属投资企业的一揽子年度资金计划；子公司根据总部下

达的资金计划，分解至各控股投资企业执行。

第九条各单位应根据分解到位的年度资金计划及其已执行情况，

分别按季、月、周滚动编制细化的资金头寸计划，由子公司汇总平衡

后，报送总部财务会计部。总部财务会计部汇总平衡后，结果抄送集

团财务公司。

第十条各单位应严格执行分解下达的年度资金计划，超出月度预

算、但在年度资金计划之内的，需在按月编制的滚动资金平衡计划中

做出专项说明；若年度资金计划有调整的，应逐级上报总部财务会计

部统一调整。

第三章银行账户管理

君子忧道不忧贫。——孔丘

第十一条集团总部根据实际业务需要和银企战略合作关系商财

务公司选择确定办理资金集中收付业务的银行范围。财务公司在确定

的银行范围内开立资金池归集账户，开通“银财企”网上信息系统，

并协助各单位开通“银财企”网上信息系统。

第十二条各单位应按照集团统一要求，认真开展银行账户清理工

作，除保留不可替代的有特定专门用途的银行账户外，基本结算账户