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企业年度审计报告-公司审计报告范文

北京企业年度审计报告

北京市审计局:

依据审综字[20xx]号审计规划安排,审计小组于19年月日至月日,对北京市日用杂品公司19年度财务收支进展了就地审计。审计总金额825万元,违纪总金额为344144.07元。应缴金额为48166.40元。现将审计结果报告如下:

一、根本状况

北京市日用杂品公司是北京市供销社所属中型企业19年度与市供销社签订承包合同,实行利润递增包干。公司下属11个独立核算单位。

该公司于l9年月由行政治理型公司变成了经济实体公司(由原xx选购站和生活选购站合并而成)。现分为3个业务经营科室和8个行政职能科室。主营日用杂品、兼营五交化及家用电器、家具等。现有职工111人,固定资产103万元,自有流淌资金39万元。全年销售额l972万元,实现利润总额67.4万元。

二、发觉的问题

1.弄虚作假套取资金,给路仓库发奖金8000元。l9年末,市xx公司打算xx站和生活站给路仓库(都是公司所属独立核算单位)担当8000元劳动分红奖。该款应当在税后留利中支付,而两站实行弄虚作假的手段,在1998年1月份分别用转账支票,从销售款中套消失金给仓库,分别用仓库开出的两张4000元“苫布”假发票列入费用,该仓库没有入账,直接给职工发奖金,严峻违反了《国营企业本钱治理条例》和《现金治理暂行条例》。

2.挪用流淌资金22万元,建筑营业楼。该公司xx大楼属于用自筹资金搞的基建工程。由于专项贷款缺乏,19年从xx和生活两站借用流淌资金24万元,扣除两站19年月末自有资金账面余额2万元,实际挪用22万元用于根本建立。

3.挪用流淌资金22000元,为职工买有奖储蓄。该公司动用现金和转账支票(流淌资金),从农行买有奖储蓄22000元。其中,生活站19年月和月共买ll000元,xx站19年月和19年月共买11000元。此款存期为一年,利息以中奖形式支付。现已全部还本。该储蓄应由职工个人担当,但公司始终挂在往来账上未扣回。收到的330元中奖款,企业没有入账,直接给职工搞福利。

4.鞭炮回扣收入款未进决算,随匿利润81164.07元。该公司19年末鞭炮回扣收入112704.28元挂账,未进当年决算。按年末鞭炮库存额813505.15元和厂方进货回扣率4%(最高)计算,库存应留回扣32540.21元,实际多留了80164.07元未进决算,影响了当年利润的真实性。

5.截留出租收入列账外3620元。该公司出租门前摊床一事,经查财会账目,没有反映有关租金收入。经多方查证和有关人员证明.租金由行政科收到。其中.19年月到月收入1105元。l9年月至月收入2515元,分别在保卫科和行政科有关人员手中。

三、处理意见

1.对该公司弄虚作假套取现金给路仓库发放奖金8000元问题,依据《国务院关于违反财政法规惩罚的暂行规定》第五条第一款和《现金治理暂行条例实施细则》其次十条第十款详细规定,应将违纪金额全部收缴,并处以50%罚款。合计应缴金额12000元。

2.对挪用流淌资金22万元建筑营业楼问题,依据《国务院关于违反财政法规惩罚的暂行规定》第五条第四款和第九条,应_itit整账目归复原资金渠道,并按违纪额的l0%罚款22000元。

3.对挪用流淌资金22000元为职工买有奖储蓄问题,依据《国务院关于违反财政法规惩罚的暂行规定》第九条,按违纪额10%罚款2200元,中奖330元全额上缴,合计应缴金额2530元。

4.对截留鞭炮回扣收入80164.07元,隐匿利润问题,依据《国务院关于违反财政法规惩罚的暂行规定》第五条第四款和第六条,调整有关账目,并按违纪额的10%罚款8016.40元。

5,对截留出租摊床收入列账外3620元问题,依据国务院有关文件规定,应全额上缴。

四、建议

针对审计中发觉的问题,提出以下建议:该公司有关领导及财会科,今后应严格执行会计法,遵守财经法规,实事求是地处理各项经济业务;合理使用资金,仔细贯彻专款专用的原则,加强会计根底工作,提高财会人员素养,按财务制度规定,正确摊提各项费用.照实、精确地反映企业财务成果。

xxx审计小组

组长:(签名)

20xx年月日

篇2：企业年度审计报告

为了进一步完善公司选购供给流程，促进建立和健全内部掌握制度，提高工作效率和有效掌握本钱，依据2023