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研究报告

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农商行负债质量管理评估报告

一、评估概述

1.1评估目的

(1)本评估旨在全面了解和掌握农商行负债质量管理的现状，通过科学、系统的评估方法，对农商行负债质量进行深入分析，从而为农商行制定和优化负债管理策略提供有力的数据支持和决策依据。评估将有助于揭示农商行负债中潜在的风险点，提高负债管理的效率和安全性，保障农商行资产的稳定增长。

(2)具体而言，评估目的包括以下几个方面：首先，识别和分析农商行负债中的风险因素，评估负债结构的合理性和稳定性；其次，评估负债成本的控制情况，分析成本构成和变动趋势，为成本优化提供方向；最后，通过对负债质量的综合评价，为农商行管理层提供负债管理决策的参考依据，促进农商行负债质量的持续改善。

(3)此外，本评估还将关注农商行负债管理的合规性，评估其是否符合国家相关法律法规和监管要求，确保农商行负债业务健康、合规发展。通过评估，有助于推动农商行负债管理体系的完善，提高负债管理水平和风险控制能力，为农商行长远发展奠定坚实基础。

1.2评估范围

(1)本评估范围涵盖了农商行负债管理的各个方面，包括但不限于负债的种类、结构、期限、成本和风险。具体而言，评估将重点关注农商行的存款、同业拆借、债券发行、金融债券、贷款、信托产品等负债业务，对各类负债的规模、占比、变动趋势进行详细分析。

(2)评估范围还将包括农商行负债的来源渠道，如个人存款、企业存款、金融机构存款等，分析不同负债来源的稳定性和对农商行经营的影响。同时，评估将涉及负债的期限结构，包括短期负债、中期负债和长期负债，分析期限结构对农商行流动性风险和利率风险的影响。

(3)此外，评估还将关注农商行负债的定价策略、成本控制和风险管理措施，包括对利率风险、市场风险、信用风险和操作风险的评估。通过对这些方面的全面分析，评估将有助于揭示农商行负债管理中的潜在问题和风险点，为农商行负债质量的提升提供参考依据。

1.3评估方法

(1)本评估方法采用定量分析与定性分析相结合的方式，确保评估结果的全面性和准确性。在定量分析方面，我们将运用财务报表分析、比率分析、趋势分析等方法，对农商行负债的规模、结构、成本、风险等数据进行深入挖掘和解读。

(2)在定性分析方面，评估将结合农商行的经营环境、行业特点、内部管理等因素，对负债质量的影响进行综合评价。通过专家访谈、问卷调查、案例分析等方式，收集相关意见和建议，为评估提供更为丰富的信息支持。

(3)本评估还将采用比较分析、情景分析和压力测试等方法，对农商行负债质量进行动态监测和评估。通过对比不同时期、不同机构的负债质量数据，分析农商行负债管理的变化趋势和潜在风险，为农商行负债质量的持续改善提供有力支持。同时，通过模拟不同市场环境和政策变化，评估农商行负债的抗风险能力，为决策提供科学依据。

二、农商行负债结构分析

2.1负债组成结构

(1)负债组成结构方面，农商行的负债主要包括存款、同业拆借、债券发行、金融债券、贷款和其他负债等。其中，存款作为最主要的负债来源，其占比通常较高，反映了农商行对零售客户的依赖程度。存款的稳定性对农商行的流动性风险具有直接影响。

(2)同业拆借和债券发行等负债形式，则是农商行进行资产负债期限结构调整和流动性管理的重要手段。同业拆借的期限较短，有助于满足短期资金需求；而债券发行则可以为农商行提供长期资金来源，降低对存款的依赖。这些负债形式在农商行负债结构中的占比和变化趋势，将直接影响农商行的整体负债成本和风险状况。

(3)贷款作为农商行的核心业务之一，其构成包括个人贷款、小微企业贷款、大额贷款等。贷款的构成比例和风险分布，直接反映了农商行的业务定位和市场竞争力。此外，其他负债如信托产品、衍生品等，虽然占比相对较小，但在特定时期或特定业务中可能扮演重要角色，需要密切关注其风险和收益表现。全面分析负债组成结构，有助于农商行制定合理的负债策略，优化负债结构，提高负债质量。

2.2负债期限结构

(1)在负债期限结构方面，农商行的负债期限分布主要分为短期、中期和长期负债。短期负债主要包括活期存款、短期借款等，这类负债流动性较高，但稳定性相对较低，对农商行的流动性风险管理提出较高要求。中期负债如定期存款、中期借款等，其期限较长，稳定性较好，有助于降低流动性风险。

(2)长期负债如长期借款、债券发行等，期限通常在一年以上，为农商行提供了较为稳定的资金来源，有助于支持长期项目的资金需求。然而，长期负债的偿还压力较大，对农商行的资金调度和流动性管理提出了更高的挑战。合理配置负债期限结构，对于平衡农商行的流动性风险和盈利能力至关重要。

(3)负债期限结构的优化需要考虑多个因素，包括市场利率水平、农商行的资金需求、流动性风险管理策略等。在市场利率上升时，保持适